Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Содержание
  1. Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс
  2. Действующие значения
  3. Новые значения
  4. Как считать налог и авансовые платежи по новым правилам
  5. Изменения УСН в 2020 году: свежие новости для ИП и ООО
  6. Новые лимиты для применения УСН
  7. Отмена налоговой отчётности на УСН Доходы
  8. Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН
  9. Обязательный размер страховых взносов ИП за себя вырастет
  10. Новые обязанности работодателей
  11. Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица
  12. Кто может работать на УСН и кому она выгодна
  13. Налоги ООО на упрощенке
  14. Упрощенный налог
  15. Дополнительные налоги
  16. НДС
  17. Налог на прибыль
  18. Налог на имущество организаций
  19. Торговый сбор
  20. Иные налоги
  21. Отчисления за сотрудников
  22. НДФЛ
  23. Страховые взносы
  24. Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру
  25. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  26. Новые лимиты УСН и налоговые ставки
  27. Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
  28. УСН-онлайн и отмена деклараций
  29. Увеличение страховых взносов для ИП
  30. Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам
  31. уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей
  32. ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц
  33. Таблица УСН 2020
  34. УСН доходы минус расходы‎ — 5%
  35. «‎Доходы»‎ — 1%,
  36. Усн ‎доходы‎ — 2%
  37. актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах
  38. Новые налоги для упрощенцев в 2020
  39. Новое в налогообложении упрощенцев
  40. Применение УСН-онлайн

Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Как изменится УСН в 2021 году: читаем свежие поправки в Налоговый кодекс

27 июля Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

С января 2021 года «упрощенщиков» ждут важные изменения. Во-первых, увеличится лимит по доходам и численности персонала, позволяющий оставаться на УСН.

Во-вторых, ставки (6% и 15%) перестанут быть едиными. Налоговую базу придется делить на две части, и к каждой применять свою ставку (см. «Повышены ставки налога при УСН»).

Мы изучили все новшества, и теперь на примерах покажем, как применять их на практике.

Комментируемый закон увеличивает предельно допустимые значения доходов и средней численности работников, при которых можно оставаться на УСН (см. табл. 1).

Алгоритм проверки соблюдения лимитов прежний.

  1. Определить доходы (согласно ст. 346.15 НК РФ и подп. 1, 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ) по состоянию на 31 марта, 30 июня, 31 октября и 31 декабря. Подсчет производится нарастающим итогом с начала года.
  2. Найти среднюю численность работников за квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Вычисления производятся согласно пунктам 75-81 указаний, утв. приказом Росстата от 27.11.19 № 711.
  3. Если доходы и (или) средняя численность на любую из указанных дат превышает соответствующий лимит, право на УСН теряется с начала квартала, в котором произошло превышение (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Подайте уведомление о переходе на УСН, ведите учет и сдавайте отчетность через интернет Подать заявку

Таблица 1

Лимиты доходов и численности работников, позволяющие оставаться на УСН

ПоказательПредельно допустимое значение
До конца 2020 годаС января 2021 года (п. 4 ст. 346.13 НК РФ в новой редакции)
доходы за квартал, полугодие, 9 месяцев, год150 млн. руб.200 млн. руб.
средняя численность сотрудников за квартал, полугодие, 9 месяцев, год100 человек130 человек

Действующие значения

Сейчас ставки единого «упрощенного» налога не зависят от размера дохода. Ставки равны:

  • для объекта налогообложения «доходы» — 6%;
  • для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 15%.

Новые значения

В 2021 году и далее ставки станут дифференцированными.

За период, в котором доходы не превысили 150 млн. руб., и средняя численность персонала не превысила 100 человек, ставки остаются на прежнем уровне: 6% и 15% соответственно.

Начиная с квартала, в котором доходы (посчитанные нарастающим итогом с начала года) оказались более 150 млн. руб. и (или) средняя численность работников оказалась более 100 человек, нужно применять повышенные ставки:

  • для объекта налогообложения «доходы» — 8% (новый п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ);
  • для объекта налогообложения «доходы минус расходы» — 20% (новый п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ).

Ведите учет и рассчитывайте налог по УСН с 2020 года по новым правилам Попробовать бесплатно

С квартала, в котором доходы превысили 200 млн. руб. и (или) средняя численность сотрудников оказалась выше 130 человек, налогоплательщик теряет право на УСН.

Как считать налог и авансовые платежи по новым правилам

В новой редакции статьи 346.21 Кодекса приведены формулы для случая, когда в середине года доходы попали в диапазон «более 150, но менее 200 млн. руб.». Или средняя численность сотрудников попала в диапазон от 101 до 130 человек.

Чтобы посчитать налог, нужно сделать шаги.

Шаг 1. Найти облагаемую базу за период, предшествующий кварталу, в котором доходы превысили 150 млн. руб., или средняя численность работников превысила 100 человек. Эту базу умножить на «обычную» ставку: 6% или 15%.

Шаг 2. Вычислить облагаемую базу за весь налоговый период. От нее отнять базу, полученную при выполнении шага 1. Найденное число умножить на повышенную ставку: 8% или 20%.

Шаг 3. Сложить итоговые цифры, полученные при выполнении шага 1 и шага 2.

Авансовый платеж считается аналогичным образом. Если пороговые показатели (150 млн. руб. и (или) 100 человек) превышены, нужно складывать две величины, рассчитанные до и после превышения.

Бесплатно рассчитать авансовый платеж по УСН в веб‑сервисе для ИП и небольших ООО

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2020/7/15857

Изменения УСН в 2020 году: свежие новости для ИП и ООО

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Упрощённая система налогообложения – самый популярный спецрежим для малого бизнеса. А после уже объявленной отмены ЕНВД упрощёнка для ООО останется единственным вариантом снизить налоговую нагрузку. У индивидуальных предпринимателей возможностей в выборе режимов больше. Ведь им, кроме УСН, доступны патентная система налогообложения и налог на профессиональный доход.

Минфин уже разработал предложения, которые позволят смягчить переходный период для организаций, которые будут вынуждены уйти с вменёнки. Однако пока они существуют в виде законопроектов. Расскажем подробнее, какие изменения ждут плательщиков упрощённого режима в 2020 году.

Обращаем внимание плательщиков ЕНВД и ПСН, которые реализуют в розницу меховые изделия, обувь и лекарства. С 2020 года такие маркированные товары нельзя продавать в рамках этих систем налогообложения. Если вы не хотите оказаться на ОСНО, подайте до конца 2019 года уведомление о переходе на упрощённую систему по форме 26.2-1.

Новые лимиты для применения УСН

С 2017 года на упрощённой системе установлен лимит по годовому доходу, не превышающий 150 млн рублей (независимо от объекта налогообложения). А разрешённая численность работников – не более 100 человек – остаётся неизменной уже много лет.

Организации и ИП, которые вписываются в эти лимиты, платят налог по ставке 6% на УСН Доходы и 15% на УСН Доходы минус расходы. Нарушение установленных ограничений приводит к тому, что плательщик упрощёнки теряет право на льготный режим и должен перейти на ОСНО.

Минфин предложил расширить круг налогоплательщиков, которые вправе применять УСН, если они незначительно превысили лимиты по доходам и численности персонала. Новые границы – 200 млн рублей годового дохода и 130 человек по средней численности.

Однако за эту возможность придётся заплатить, потому что налоговая ставка повысится:

  • до 8% для УСН Доходы;
  • до 20% для УСН Доходы минус расходы.

Отмена налоговой отчётности на УСН Доходы

ФНС уже анонсировала, что в 2020 году для предпринимателей на УСН Доходы, применяющих онлайн-кассы, отменяется налоговая отчётность. Сдавать годовые декларации и вести КУДиР им не придётся.

Данные о полученных доходах налоговая служба получит из отчётов контрольно-кассовой техники. Самостоятельно рассчитывать авансовые платежи не надо, обязанность по исчислению налога берёт на себя ИФНС. Она же будет учитывать для расчёта налога перечисленные страховые взносы. Плательщику УСН надо только вовремя перечислить сумму, указанную в уведомлении об уплате налога.

Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». Если законопроект будет принят в неизменном виде, то его действие начнётся с 1 июля 2020 года. Налогоплательщик, который удовлетворяет указанным выше условиям и хочет перейти на онлайн-отчётность, должен будет подать уведомление. Его форма пока не разработана.

Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН

Известно, что упрощённая система недоступна для ИП и организаций, которые производят подакцизные товары.

Однако УСН в 2020 году можно будет применять производителям подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Соответствующие изменения в статью 346.12 НК РФ внесены законом N 326-ФЗ от 29.09.2019.

Обязательный размер страховых взносов ИП за себя вырастет

Индивидуальные предприниматели на упрощёнке самостоятельно перечисляют фиксированные суммы на своё страхование. В 2020 году это 32 448 рублей на пенсионные взносы и 8 426 рублей на медицинское страхование, всего 40 874 рублей.

Что касается дополнительного взноса в 1% с годового дохода свыше 300 000 рублей, то он рассчитывается с одной и той же базы как для варианта «Доходы», так и для варианта «Доходы минус расходы».

Несмотря на данное Минфину поручение пересмотреть порядок расчёта взносов для ИП на УСН Доходы минус расходы, соответствующие изменения в статью 430 НК РФ так и не внесены.

Не помогли и судебные решения в пользу предпринимателей, которые рассчитывали дополнительный взнос с учётом произведенных расходов.

Надежда на изменения всё ещё остаётся, однако 1%-ный взнос за доходы, полученные в 2019 году, рассчитывается, как и прежде – со всей суммы полученных доходов.

Новые обязанности работодателей

Свежие новости есть и для работодателей, причём независимо от режима, который они применяют:

  1. Сдавать отчётность по работникам в электронном виде придётся уже тогда, когда их численность превысит 10 человек, а не 25, как сейчас (статья 431 НК РФ).

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/usn-2020-izmeneniya

Налоги ООО на УСН в 2020 году: таблица

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте.

УСН, являясь одной из самых выгодных в настоящее время систем налогообложения, привлекает все больше предпринимателей и организаций.

И это не удивительно — легкий учет, простой порядок расчета налога и минимум отчетности. Ограничения на упрощенке также довольно лояльные, как по максимальному доходу, так и по численности сотрудников.

Рассмотрим подробнее, какие налоги платит ООО на УСН, и какую сдает отчетность.

Бесплатная консультация по налогам

Прежде чем перейти непосредственно к налоговой нагрузке на упрощенке, разберемся в особенностях самой системы, ее ограничениях, плюсах и минусах.

Кто может работать на УСН и кому она выгодна

Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:

  • Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
  • Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
  • Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
  • Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
  • Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.

Примечание: даже если компания не подпадает ни под одно из вышеперечисленных ограничений, налоговую нагрузку на УСН необходимо сравнить с иными системами налогообложения. Может оказаться, что применение ЕНВД или ОСНО будет более выгодным, чем работа на упрощенке.

При выборе УСН отдельное внимание стоит уделить ее объектам, от которых напрямую зависит ставка по налогу. Упрощенная система налогообложения имеет два объекта налогообложения:

  • Доходы. Налог рассчитывается, исходя из размера полученных доходов. Ставка на данном объекте составляет 6%, при этом в отдельных регионах она может быть снижена до 1%. При расчете налога расходы не учитываются, за исключением страховых взносов за сотрудников. Этот вариант будет наиболее оптимален для организаций с незначительными расходами – не более 65% от суммы полученного дохода.
  • Доходы минус расходы. Ставка в этом случае равна 15%, но также может быть снижена решением региональных властей до 5%. Налог рассчитывается с разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Этот режим будет выгоден организациям, затраты которых довольно существенны и превышают в среднем 65% от суммы доходов, например, для оптовой торговли и производства.

А теперь подробнее о том, какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году.

Налоги ООО на упрощенке

Платежи организации на упрощенной системе налогообложения можно разделить на три группы:

  • Единый налог в соответствии с выбранным объектом («Доходы» или «Доходы минус расходы»).
  • Дополнительные налоги.
  • Отчисления за сотрудников.

Упрощенный налог

Организации, применяющие УСН, обязаны перечислять в бюджет только один налог – единый. Он платится следующим образом:

  • Авансовый платеж по итогам отчетного периода (1 квартала, полугодия, 9 месяцев).
  • Налог за год.

Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.

Дополнительные налоги

Организации на УСН в 2020 году освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но бывают ситуации, при которых оплата этих платежей обязательна.

НДС

К случаям, при которых организация на упрощенке обязана перечислять в бюджет налог на добавленную стоимость, относятся:

  • ввоза товара на территорию РФ (импорт).
  • организация на УСН является налоговым агентом по данному налогу.
  • организация на УСН осуществляет операции по договору простого или инвестиционного товарищества либо доверительного управления имуществом.

Примечание: в этих ситуациях организация обязана не только уплатить налог, но и сдать декларацию по НДС. При этом возместить его из бюджета она права не имеет.

Налог на прибыль

Платить налог на прибыль организации обязаны по:

  • дивидендам;
  • доходам от контролируемых иностранных компаний;
  • прибыли от операций с некоторыми видами долговых обязательств;

Более подробно про налог на прибыль можно узнать здесь.

Налог на имущество организаций

Этот налог организация на УСН платит, если используемое в предпринимательской деятельности имущество включено в специальный региональный перечень, утвержденный субъектом РФ на начало года. Налоговая база по таким объектам недвижимости определяется по их кадастровой стоимости.

Законом региона могут быть предусмотрены разнообразные льготы по данному платежу. Если же недвижимость в перечне отсутствует или он вовсе не был утвержден, налог платить не нужно.

Торговый сбор

Платеж, перечисляемый в бюджет организациями на упрощенке, ведущими торговлю (розничную, оптовую, мелкооптовую) в г. Москве. В остальных регионах этот сбор пока введен не был.

Иные налоги

Все остальные налоги организации на упрощенке платят только при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при использовании транспортных средств надо платить транспортный налог, земли – земельный налог и т.д.

Отчисления за сотрудников

Все платежи, перечисляемые за наемных работников, можно разделить на две группы:

  • налог на доходы физических лиц;
  • страховые отчисления.

НДФЛ

Организации с работниками обязаны ежемесячно перечислять в бюджет налог с дохода, выплаченного сотруднику. Ставка по НДЛФ составляет 13% за резидентов и 30% за нерезидентов. Платеж высчитывается из дохода сотрудника и перечисляется один раз в месяц, в срок не позднее одного дня после перечисления средств работнику.

Страховые взносы

За каждого сотрудника, оформленного по трудовому договору, работодатель обязан перечислить в бюджет страховые взносы на:

  • пенсионное страхование – 22%.
  • медицинское страхование – 5,1%.
  • социальное страхование – 2,9 %.

При заключении с работником гражданско-правового договора взносы уплачиваются только на медицинское и пенсионное страхование.

В случае если доход сотрудника превышает установленный лимит, взносы перечисляются по сниженной ставке:

  • на пенсионное страхование – 10% при превышении дохода свыше 1 292 000 рублей.
  • на социальное страхование – 0% при получении работником дохода более 912 000 рублей.

Примечание: на ОМС взносы перечисляются по ставке 5,1% независимо от размера, полученного сотрудником дохода.

Для удобства отразим основные платежи ООО на УСН в 2020 году в форме таблицы.

Таблица № 1. Какие налоги платит ООО на упрощенке

Основной налогДополнительные налогиПлатежи за работников
Налог на УСННалог на добавленную стоимость (в случаях, указанных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ)Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхованиеНДФЛ в отношении доходов, полученных работником
Налог на прибыль (в отношении доходов, перечисленных в п. 1.6, 3 и 4 ст. 284 НК РФ)
Налог на имущество (в отношении имущества, база по которым определяется по их кадастровой стоимости)
Транспортный налог*
Земельный налог*
Водный налог*
Торговый сбор (уплачивается при торговле в г. Москве)

* При наличии объекта налогообложения

Определившись с тем, какие налоги уплачивает ООО на УСН в 2020 году, отразим в виде таблице основную отчетность упрощенцев.

Таблица № 2. В какой срок и какую сдает отчетность сдает организация на УСН с работниками

Вид отчетностиКуда сдаетсяКогда сдается
Декларация по УСННалоговая инспекцияОдин раз в год.До 31 марта
Отчетность за сотрудников
2-НДФЛ*Налоговая инспекцияКаждый год.До 1 марта (новый срок!)
6-НДФЛ*Каждые три месяца.Не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Форма 6-НДФЛ за год подается до 1 марта (новый срок!)
Среднесписочная численность сотрудников (ССЧ)Раз в годДо 20 января
Расчет по страховым взносамКаждый кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
СЗВ-МПФРЕжемесячноДо 15 числа каждого месяца
СЗВ-СТАЖЕжегодноДо 1 марта
4-ФССФССКаждый кварталДо 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (для сдачи на бумаге)До 25 числа – если отчет сдается в электронной форме**

* 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 2020 года подаются в электронной форме, если численность работников составляет более 10 человек.

** Отчет 4-ФСС в электронной форме сдается организациями, численность работников в которых превышает 25 человек.

О том, как оплатить налоги и страховые взносы онлайн, читайте здесь.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/nalogi-ooo-na-usn-v-2019-godu-tablica/

Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносыЗарплата до 12 130 рублейЗарплата свыше 12 130 рублей
ПФР22 %10 %
ФОМС5,1 %5 %
ФСС2,9 %0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2020 года — 15 декабря;
  • за июнь 2020 года — 16 ноября;
  • за июль 2020 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлицНалоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
6 % / 15 %8 % / 20 % (законопроект)
Количество работниковМенее 100 человекОт 101 до 130 человекБольше 130 человек
Годовой доход Менее 150 миллионов рублейОт 150 до 200 миллионов рублейБолее 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;
  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежаСумма взноса за 2020 годСрок уплаты
На пенсионное страхование в ФНС32 448 рублей

Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2020-godu/

Снижение УСН в 2020 году до 1%, сводная таблица по регионам

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Ставка УСН в 2020 году некоторыми региональными властями снижена.

Ниже в Таблице УСН на 2020 год найдете перечень регионов, где снижена ставка налога.

В основном региональные власти ограничились уменьшением ставки УСН на 2020 год для пострадавших.

Согласно постановлению Правительства РФ № 434, пострадавшие определяются по основному виду деятельности.

Вид деятельности указывается в ЕГРЮЛ и ЕРГИП.

Иными словами, в большинстве регионов

уплата УСН в 2020 году снижена для пострадавших отраслей

Однако, в отдельных регионах проявили управленческую мудрость.

Власти снизили ставку УСН для всех ИП, ООО и других организаций.

В частности, в

  • Камчатском крае,
  • Мурманской области,
  • Приморском крае,
  • Тюменской области,
  • Республике Тыва,
  • Чукотском АО,

ставка УСН 2020 снижена для всех ИП и юридических лиц

В разных регионах, власти по разному снижали ставку налога УСН.

Как правило, ставка налога УСН доходы расходы снижалась до 5%.

Налог УСН доходы уменьшали до 1%.

Обратите внимание.

Бесплатный онлайн сервис за 7 минут сделает документы для регистрации ИП и ООО.

Коронавирусный кризис COVID-19 выбьет с рынка многие организации и ИП.

В кризис работать тяжело, но он открывает новые возможности, которые нужно увидеть.

Таблица УСН 2020

Данная таблица сформирована специалистами бухгалтерского сервиса Эльба.

Нижеизложенная версия таблицы актуальна по состоянию на 01 мая 2020 года.

Не исключено, что некоторые регионы примут свои законы о снижение УСН на 2020 год после 01 мая.

Поэтому, внизу под Таблицей есть ссылка на актуальный первоисточник.

РегионЗаконУСНПатент
Республика БашкортостанЗакон Республики Башкортостан от 10.04.2020 № 242-зДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Брянская областьЗакон Брянской области от 09.04.2020 № 32-ЗДля пострадавших  «‎Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%
Волгоградская областьЗакон Волгоградской области от 07.04.2020 № 29-ОДДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Еврейская автономная областьЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 546-ОЗЗакон Еврейской автономной области от 23.04.2020 № 545-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%,

УСН доходы минус расходы‎ — 5%

Калужская областьЗакон Калужской области от 09.04.2020 № 581-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Камчатский крайЗакон Камчатского края от 27.04.2020 № 445Для всех «Доходы» — 3%, «Доходы минус расходы» — 7,5%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%Снижение потеницально возможного дохода для некоторых видов деятельности
Республика КарелияЗакон Республики Карелия от 21.04.2020 № 2473-ЗРКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Кемеровская областьЗакон Кемеровской области — Кузбасса от 09.04.2020 № 44-ОЗДля пострадавших

«‎Доходы»‎ — 1%,

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Республика КрымЗакон Республики Крым от 17.04.2020 № 66-ЗРК/2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Курская областьЗакон Курской области от 14.04.2020 № 25-ЗКОДля пострадавших

Усн ‎доходы‎ — 2%

«‎Доходы минус расходы»‎ — 5%

Ленинградская областьЗакон Ленинградской области от 16.04.2020 № 46-озДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Мурманская областьЗакон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМОДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%.Пониженные ставки действуют с 1 января 2020 до 31 декабря 2022 года
Новгородская областьОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 555-ОЗОбластной закон Новгородской области от 24.04.2020 № 552-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)
Оренбургская областьЗакон Оренбургской области от 20.04.2020 № 2189/585-VI-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Пермский крайЗакон Пермского края от 30.03.2020 № 527-ПКДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Приморский крайЗакон Приморского края от 22.04.2020 № 785-КЗЗакон Приморского края от 08.04.2020 № 778-КЗДля всех «Доходы» — 3%.Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «Доходы минус расходы» — 5%
Псковская областьЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2062-ОЗЗакон Псковской области от 10.04.2020 № 2061-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших снижение потенциально возможного дохода на 90%
Ростовская областьОбластной закон Ростовской области от 24.04.2020 № 313-ЗСДля пострадавших УСН Доходы — 1%, УСН Доходы минус расходы — 5%Для всех снижение потенциально возможного дохода в 2 раза
Рязанская областьЗакон Рязанской области от 10.04.2020 № 15-ОЗ
Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга от 08.04.2020 № 201-45Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Саратовская областьЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 29-ЗСОЗакон Саратовской области от 10.04.2020 № 26-ЗСОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7,5%Для пострадавших уменьшение потенциального возможного дохода в 2 раза
Сахалинская областьЗакон Сахалинской области от 21.04.2020 № 26-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
СевастопольЗакон города Севастополя от 02.04.2020 № 569-ЗСДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода в 2 раза (коэффициент 0,5)Дополнительные меры: Для пострадавших налоговая ставка по ЕНВД 7,5%
Свердловская областьЗакон Свердловской области от 09.04.2020 № 35-ОЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%. Есть условия по зарплате и численности сотрудников
Ставропольский крайЗакон Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кзДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Тверская областьЗакон Тверской области от 10.04.2020 № 16-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 2%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших в 3 раза снижен потенциально возможный доход
Тульская областьЗакон Тульской области от 23.04.2020 № 32-ЗТОЗакон Тульской области от 27.03.2020 № 19-ЗТОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 3%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 7%
Тюменская областьЗакон Тюменской области от 10.04.2020 № 25Для всех потенциально возможный доход — 16,66 рублей
Республика ТываЗакон Республики Тыва от 10.04.2020 № 590-ЗРТДля всех «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для всех потенциально возможный доход — 16,67 рублей
Удмуртская РеспубликаЗакон Удмуртской Республики от 21.04.2020 № 18-РЗДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%
Ханты-Мансийский АОЗакон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.04.2020Для пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%
Челябинская областьЗакон Челябинской области от 09.04.2020 № 123-ЗОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших уменьшение потенциально возможного дохода до 17 рублей
Чукотский АОЗакон Чукотского автономного округа от 20.04.2020 № 22-ОЗДля всех, кроме автономных  учреждений, «‎Доходы»‎ — 1%, «‎Доходы минус расходы»‎ — 5%Для пострадавших потенциально возможный доход снизили в 2 раза
Ямало-Ненецкий АОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 15.04.2020 № 34-ЗАОЗакон Ямало-Ненецкого автономного округа от 26.03.2020 № 21-ЗАОДля пострадавших «‎Доходы»‎ — 1%

Из содержания Таблицы видно, что не все регионы снизили УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=myRrRhthWbc

Моего региона в этой таблице нет. Либо власть «зажала» снижение налога, либо еще находится в стадии «раскачки».

Актуальную версию Таблицы УСН на 2020 год смотрите на сайте бухгалтерского сервиса Эльба.

Специалисты Эльбы

актуализируют таблицу УСН на 2020 год по мере принятия новых законов в регионах

Таблица также дополняется льготами по Патентной системе налогообложения и ЕНВД.

Источник: https://paruslex.ru/usn-2020/

Новые налоги для упрощенцев в 2020

Пониженные ставки налогов в 2020г для упрщенцев

Порядок налогообложения бизнеса меняется каждый год. Увеличиваются или снижаются ставки, добавляются или убираются формы отчетности, появляются новые налоги. 2020 год не исключение — с 1 января у упрощенцев появятся новые налоги и изменятся правила уплаты старых взносов.

Но это не все. С середины 2020 года начнет действовать новый налоговый режим. УСН-онлайн — это облегченная версия действующей упрощенной системы налогообложения. Правда, доступен новый спецрежим далеко не всем.

Если вы хотите заранее перейти на УСН-онлайн, но не знаете, можно ли его применять именно вам, посоветуйтесь с налоговыми юристами.

Профильный специалист поможет перейти на новую систему, что сэкономит вам время и деньги.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 19 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Новое в налогообложении упрощенцев

УСН — это упрощенная система налогообложения («упрощенка»). Пожалуй, это самый выгодный спецрежим для малого и среднего бизнеса. У этой формы налогообложения весьма низкие налоговые ставки и легко выполнимые требования по лимитам. Суть УСН в том, что это единый налог, который заменяет для упрощенцев НДС, налоги на прибыль и имущество.

Ставки налога таковы: 6% для тех упрощенцев, которые работают по схеме «доходы», и 15% — для приверженцев схемы «доходы минус расходы».

Что это за схемы? Доходный метод — это когда налог 6% взимается только с того, что получили упрощенцы, то есть непосредственно с доходов.

«Доходы минус расходы» — это метод налогообложения упрощенцев, при котором пятнадцатипроцентный налог по УСН уплачивается с финансового результата, то есть с разницы между доходами и расходами.

Напомним и основные лимиты. Чтобы получить статус упрощенца, организация или ИП должна соответствовать следующим параметрам:

  • совокупный годовой доход не превышает 150 миллионов рублей;
  • средняя списочная численность сотрудников — не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств и имущественных активов — не выше 150 миллионов рублей.

Если ваша организация соответствует этим лимитам, переходите на УСН — налоговое бремя упрощенцев гораздо ниже того, что платят приверженцы других налоговых режимов. Подавайте заявление в Федеральную налоговую службу и начинайте 2020 год с новых налогов и в статусе упрощенца.

О новых налогах и правилах налогообложения стоит узнать и тем, кто давно использует УСН. В новом году для упрощенцев ожидаются существенные изменения в налоговой сфере.

  1. Переходный режим. Раньше, если упрощенцы нарушали лимиты, установленные для УСН на законодательном уровне, их автоматически лишали права использовать льготный режим. С 2020 года появится понятие переходного режима. Для упрощенной системы налогообложения установлены нижние и верхние предельные границы. По доходам этот предел варьируется от 150 миллионов до 200 миллионов рублей. По численности сотрудников — от 100 до 130. Если за отчетный период вы продемонстрировали результат в пределах нижних границ, штрафов и взысканий не будет. Если операционный результат и численность сотрудников больше верхней границы, вас лишат статуса упрощенца. Если вы превысите нижнюю границу, вам поднимут ставку налога УСН. Сколько будете платить налогов, зависит от применяемого метода налогообложения: если раньше платили 6%, то ставка поднимется до 8%; если платили 15%, то налоговики обяжут уплачивать 20%. Когда нарушения прекратятся, ФНС восстановит обычные ставки налога для УСН.
  2. Имущественный налог. Раньше упрощенцы не платили налог на имущество. Но в 2020 году все изменится. Если у вас есть недвижимое имущество, оцененное по кадастровой стоимости, то вам придется заплатить имущественный налог по всем таким объектам (325-ФЗ от 29.09.2019). Да, ваша налоговая нагрузка увеличится. Но для упрощенцев будут действовать льготы — ставка налога составит не 2%, как для остальных налогоплательщиков, а 0,5%. И это максимальное значение — региональные власти вправе снизить ставку для отдельных категорий плательщиков.
  3. Новый коэффициент-дефлятор. В 2020 году расчет ежегодных доходных поступлений будет производиться с учетом индекса-дефлятора. И вот радостная новость для упрощенцев — со следующего года он понизится: станет 1,0 вместо 1,518 в 2019 году.

С 2020 года начнут взиматься новые налоги и сборы для бизнеса.

Это утилизационный сбор (за производство и реализацию транспортных средств), экологический сбор (за вред, который деятельность компаний наносит окружающей среде) и туристический сбор (для организаций и предпринимателей за работу в гостиничном бизнесе). Платить новые налоги будут не все, а только те упрощенцы, у которых есть указанные объекты налогообложения.

Применение УСН-онлайн

Новыми в 2020 году будут не только ставки. Для упрощенцев начнет действовать уникальный налоговый режим УСН-онлайн, ставки налога при этом не изменятся.

Что это за режим? Суть онлайн-проекта та же, что и для обычной упрощенной системы налогообложения. Вы соблюдаете все действующие лимиты, работаете по доходной схеме и перечисляете в бюджет единый налог в размере 6% (8% при нарушениях нормативов). Работать придется исключительно по доходному методу — для расходного онлайн-режим не применяется.

Что упрощается? Онлайн-режим связан с контрольно-кассовой техникой, то есть с онлайн-кассой.

Налоговики получают все сведения о проведенных операциях через ККТ, поэтому организациям и индивидуальным предпринимателям, работающим в онлайн-режиме, нет смысла дублировать информацию.

Это значит, что теперь не нужно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию. Федеральная налоговая служба сама пришлет уведомление о сумме налога, которую должны заплатить упрощенцы.

Кто может воспользоваться? Применять онлайн-режим могут только те компании и ИП, которые работают по доходной схеме и к 01.01.2020 уже оформили онлайн-кассы. Спецрежим начнет действовать с 1 июля 2020 года.

Источники:

О налогоплательщиках УСН

Об изменениях в Налоговом Кодексе РФ

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/novye-nalogi-dlya-uproshchentsev-v-2020/

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: