Пеня за незаконное использование денежных средств

Содержание
  1. Проценты за использование чужих денежных средств и как их взыскать
  2. Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами
  3. Пример исчисления процентов за пользование чужими денежными средствами
  4. Незаконное пользование чужими деньгами: расчет процентов
  5. Отличительные черты процентов за пользование чужими деньгами
  6. В каких случаях может быть начислен процент?
  7. Правила расчета процентов за незаконное пользование чужими деньгами
  8. Пример расчета процентов.
  9. Проценты за пользование чужими денежными средствами ст 395 ГК РФ
  10. Статья 395, регламентирующая списание процентов
  11. Недопустимость одновременного взыскания процентов и неустойки
  12. Действующая ставка по статье 395
  13. По какой ставке производить расчёт процентов
  14. Пример расчета неустойки с учетом процентов по статье 395
  15. Как взыскать проценты по 395 ГК РФ: порядок, помощь адвоката
  16. С какого дня нужно считать неустойку по 395 гк рф?
  17. Порядок взыскания процентов по 395 ГК РФ
  18. Как уменьшить проценты по 395 ГК РФ?
  19. Расчет процентов по статье 395 ГК РФ
  20. Одновременное взыскание неустойки и процентов
  21. Адвокат по взысканию процентов по 395 ГК РФ в Екатеринбурге

Проценты за использование чужих денежных средств и как их взыскать

Пеня за незаконное использование денежных средств

Взыскание процентов за использование чужих денежных средств — одна из форм защиты прав хозяйствующих субъектов. Чтобы судья не отказал в удовлетворении иска, истцу необходимо ознакомиться с законодательным механизмом взыскания. ГК РФ четко определяет, как следует действовать субъекту в подобных обстоятельствах, обозначает его права.

1. Правовая база взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами 2. Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами 3. Пример исчисления процентов за пользование чужими денежными средствами 4. Взыскание процентов через суд 5. Порядок подачи иска

Основным законодательным актом, регламентирующим вопрос взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами, является ГК РФ, в частности, его ст. 395. В ней определяются следующие положения:

  1. Если гражданин удерживает не принадлежащие ему денежные средства на незаконной основе, отказывается рассматривать или игнорирует законные требования по их возвращению владельцу, либо просрочивает крайнюю дату возврата денег, на общую сумму займа, исходя из ставки ЦБ РФ в отчетном периоде, начинают начисляться проценты.

Обратите внимание

Данное правило справедливо для всех субъектов, заключающих подобного рода сделки, если условиями делового соглашения не предусмотрено иного.

  1. Если кредитор понес финансовые потери или материальные убытки, которые стали прямым следствием несвоевременного возврата задолженности, он вправе заявить о намерении возмещения с заемщика полной суммы потерь.
  2. Проценты за использование чужими деньгами начисляются за весь период, включая день возврата, если деловым соглашением между сторонами или законодательными нормами не предусмотрено иного.
  3. В случае, когда деловым соглашением предполагается возмещение неустойки за неисполнение обязательств по договору или игнорирование его условий, проценты с заемщика взысканы не будут.

Обратите внимание

Данное правило справедливо, если в соглашении отсутствуют иные условия касательно этого вопроса.

  1. Исходя из ст. 395 ГК РФ, использование в сложившейся ситуации механизма исчисления сложных процентов неприемлемо, если это не оговорено соглашением или не освещено другими законодательными положениями.
  2. Должник вправе подать ходатайство в суд, если считает, что совершенное им нарушение не соразмерно взимаемому штрафу. Если будут приведены достаточные доказательства, судья может уменьшить сумму долга и процентов до оптимального объема.

Важно

Даже если суд вынесет вердикт о понижении суммы средств, подлежащих возврату, проценты будут исчисляться, основываясь на ставке ЦБ РФ, поскольку они не могут быть меньше.

  1. ГК РФ не содержит понятия «учетной ставки банковского процента». Во избежание неправильных толкований, Постановлением Верховного Суда №6/8 от 01.07.1996г. определено, что оплачивать проценты необходимо на основе единой учетной ставки ЦБ РФ (ставки рефинансирования) на дату совершения операции.

Взимание процентов по факту использования чужих денег может осуществляться в таких случаях:

  • должник имеет невыполненное по договору, выполненное не полностью или нарушившее условия соглашения и законодательства обязательство;
  • суд обязал ответчика (должника) выполнить свое обязательство перед истцом (займодателя) об оплате тела долга и процентов по нему;
  • в ситуации, когда соглашение было оформлено с целью неправомерного обогащения кредитора. Например, между стороной А и стороной Б был оформлен договор на покупку квартиры в строящемся доме. Сторона А полностью оплатила стоимость квартиры. Через некоторое время, сторона А узнает, что сторона Б не имела права заключать договор на продажу квартиры до окончания строительства. Сторона А вправе требовать у суда возврата оплаченной суммы, а также возмещения процентов за использование ее деньг со дня, когда сумма поступила на банковский счет стороны Б, и до даты иска.

Взыскание процентов неправомерно, если:

  • займ был осуществлен в вещественном выражении (имущество, к примеру), а не в денежном;
  • гражданин, нарушивший условия соглашения, не мог использовать заемные средства по объективным причинам. К таким ситуациям относят, например, передачу денег через курьера;
  • ошибки банковских сотрудников, несвоевременная обработка платежных документов.

Чтобы иметь возможность взыскать проценты с ответчика, необходимо доказать, что он использовал денежные средства кредитора неправомерно. Не всегда представляется возможным четко определить момент возникновения прав на использование денег. Так, если договор предусматривает передачу прав на финансовые средства другому лицу, то использование им этих ресурсов является законным.

Основываясь на отечественной и зарубежной практике, моментом передачи прав собственности на средства кредитору признается дата окончания договора. 

Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами

Для исчисления процентов требуются такие данные:

  • первая дата начисления процентов;
  • последняя дата начисления процентов;
  • текущая ставка ЦБ РФ;
  • порядок осуществления расчетов.

Основываясь на ст. 191 ГК РФ, началом начисления процентов по невыплаченной задолженности является день, идущий за последним днем срока. Если долг должен был быть выплачен 17 декабря, но погашен не был, первый день начисления процентов — 18 декабря.

Законодательно предусмотрено, что проценты будут начисляться до того дня, когда задолженность будет полностью погашена, если в условиях соглашения или законодательством не предусмотрено иного.

Ставка процентов должна соответствовать ставке ЦБ в том регионе РФ, в котором зарегистрирован должник.

Пленумом Высших судов РФ постановлено, что исчисление процентов должно основываться на 360 днях, т.е. на 30 днях в месяце. Формула начисления процентов имеет следующий вид:

Пр = (С * О * Д) / 36 000,

где:

Пр — проценты, начисляемые за нарушение условий и сроков соглашения;

С — ставка рефинансирования, определенная ЦБ РФ (с 2016 года — основная ставка Центробанка);

О — объем долговых обязательств;

Д — просроченные дни, включая день, когда полная сумма задолженности была погашена заемщиком;

36.000 — 360 дней, умноженные на показатель, необходимый для исчисления доли, приходящейся на один процент.

Пример исчисления процентов за пользование чужими денежными средствами

Источник: https://pravo.moe/vzyskanie-procentov-za-polzovanie-chuzhimi-denezhnymi-sredstvami/

Незаконное пользование чужими деньгами: расчет процентов

Пеня за незаконное использование денежных средств

Незаконное пользование чужими денежными средствами представляет собой неосновательное обогащение одного лица за счет другого путем присвоения и удержания определенной денежной суммы без правомерных на то причин.

Пример.

Компания «Альфа» по договору оказала услуги компании «Бета»в полном объеме на сумму «S».«Бета» в указанный в договоре период не произвела оплату услуг.

Как следствие,данная компания признается уклонившейся в исполнении своих обязательств смомента истечения срока оплаты по договору.

Размер неосновательного обогащенияравняется сумме задолженности «S»,а время с момента прошествия крайней даты оплаты считается незаконнымпользованием чужими денежными средствами.

Согласно статьи 1102 Гражданского Кодекса РФ, лицо, которое незаконно приобрело денежные средства обязано произвести их возврат потерпевшей стороне. Кроме того, на основании статьи 1107 за пользование чужими деньгами на размер неосновательного обогащения начисляются проценты, которые подлежат уплате потерпевшей стороне.

Отличительные черты процентов за пользование чужими деньгами

Факт начисления процентов возникает на определенной стадиивзаимодействия между физическими или юридическими лицами. Характернымиособенностями данного процесса являются:

1. Процент взыскивается исключительно за пользованиеденежными средствами.  

2. Должен быть подтвержденный факт неправомерного удержанияденег, а также точное указание периода пользования средствами.

3. Потерпевшей стороной приняты меры по добровольномуурегулированию спорной ситуации.

4. Учитывается способ приобретения получателем средств.

5. Расчет с использованием сложных процентов не применяется.

6. Рассчитанный размер пени суммируется с основной суммой долгаи выплачивается вместе.

7. Процент может быть взыскан только на основании судебногорешения.

8. Сумма процентов может быть пересчитана и снижена, еслипотерпевшая сторона указала безусловно завышенную сумму, чем понесенный ущерб.  

В каких случаях может быть начислен процент?

Поскольку, отказ в выполнении договорных обязательств является частым случаем, большинство возникающих споров разрешаются в судебном порядке. В свою очередь, потерпевшая сторона, обратившись в суд, может возместить понесенные убытки путем взыскивания процентов от суммы неправомерно удерживаемых средств ответчиком.

В соответствии со статьей 395 ГК РФ процент за пользование чужими денежными средствами может быть начислен, если:

  • Присутствует факт незаконного удержания средстводной из сторон.
  • Одна из сторон уклоняется от возвратаперечисленных прежде денег.
  • Возврат денежных средств просрочен.
  • Одной из сторон деньги получены неосновательно.

Данные обстоятельства являются поводом для штрафных мер поотношению к недобросовестному исполнителю. Размер процентов зависит от каждогоконкретного случая и зависит от следующих факторов:

  1. Наличие факта неправомерного пользования чужимиденьгами.
  2. Размер денежной суммы.
  3. Процентная ставка ЦБ РФ.
  4. Период задолженности.
  5. Иные факторы.

Правила расчета процентов за незаконное пользование чужими деньгами

Порядок подсчета процентов за незаконное пользование чужимиденежными средствами закрепляется в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ иПленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14. Вычислениепроизводится на основании следующих инструкций:

1. За величину года берется 360 дней.

2. Исчисление процента в рублях производится на основании ставкирефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.

Стоит отметить, что с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования равно значению ключевой ставки.

3. Расчет процента в иностранной валюте осуществляется наоснове ставки по валютным кредитам.

4.  В ходе судебногоразбирательства ставка рефинансирования учитывается:

  • Исходя из процентной ставки на дату подачи иска.
  • Исходя из процентной ставки на дату вынесения судом решения, если истцом производилась конкретизация взыскиваемой суммы.

Расчет процентов за незаконное пользование чужими деньгами происходитпо формуле:

Ставка ЦБ / 360 * Сумма долга * Количество дней незаконногоиспользования

Ставка ЦБ РФ используется в расчетах, когда не было указано иного значения. Если в условиях договора между сторонами прописан другой размер процентов за просрочку платежей, то во внимание принимается именно он.

Пример расчета процентов.

По договору беспроцентного займа Сидоров С.С. передал Петрову П.П. 500 000 рублей. По условиям данного соглашения заемщик обязуется вернуть указанную сумму не позднее 09.09.2019 года. Однако, в указанные сроки денежные средства возвращены не были. В свою очередь, попытки Сидоровым С.С. разрешить разногласия самостоятельно не увенчались успехом.

Спустя 180 дней он подал исковое заявление в суд. Cтавка рефинансирования в день подачи иска ЦБ РФ была равна 7,75%. В соответствии с нормами законодательства Сидоров С.

С. вправе требовать от Петрова П.П. всю переданную в долг сумму 500 000 рублей, а также проценты за незаконное пользование чужими денежными средствами.

В этом случае размер процентов подсчитывается так:

7,75% / 360 * 500 000 * 180 = 19 377 рублей

Общая сумма иска составляет 519 377 рублей.

Проценты начисляются до момента полного погашения задолженности. В свою очередь, судебное разбирательство не приостанавливает начисление процентов. Поэтому истец вправе просить суд пересчитать взыскиваемую сумму на размер процентов за пользование денежными средствами в период судебного разбирательства.

Стоит учитывать, что до подачи искового заявления потерпевшая сторона должна принять меры для разрешения спора в досудебном порядке. Если попытки вернуть денежные средства не осуществлялись, то со стороны суда поступит отказ в принятии иска.

Источник: https://mytopfinance.ru/nezakonnoe-polzovanie-chuzhimi-dengami-raschet-protsentov/

Проценты за пользование чужими денежными средствами ст 395 ГК РФ

Пеня за незаконное использование денежных средств

Если в 2020 году деньги не возвращают своевременно, лицо привлекут к ответственности. Так, может быть удержана неустойка. Соответствующее правило закрепляет статья 395 ГК РФ.

Однако истребование денежных средств должно выполняться в соответствии с правилами. Важно учесть действующую ставку и принять во внимание иные особенности выполнения процедуры.

О правилах расчета, действующих ставках, нюансах взыскания процентов и прочих особенностях процедуры поговорим далее.

Статья 395, регламентирующая списание процентов

Процесс истребования неустойки и процентов за незаконное пользование денежными средствами регламентирует статья 395 ГК РФ. В ней отражается ряд правил, которые важно учитывать. Так, неустойка и проценты за пользование чужими денежными средствами взыскиваются, если:

  • противозаконно удерживаются денежные средства;
  • лицо уклоняется от возврата долга;
  • допущена просрочка.

Размер неустойки, в отличие от других денежных взысканий и штрафов, определяется в соответствии с ключевой ставкой, действующей в конкретный период. Соответствующее правило применяется, если иной показатель не отражен в договоре или в нормах действующего законодательства.

Если нанесены убытки, превышающие размер процентов, предусмотренных первым пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, лицо имеет право истребовать сумму, действующие нормы. За пользование суммой взимаются проценты.

Переплата начисляется с первого дня поступления оплаты на счет кредитора, если иное не предусмотрено законодательством или документами.

 В некоторых ситуациях проценты взимаются за неисполнение или ненадлежащее выполнение обязательств, выраженных в денежной форме.

Обратите внимание: По данной статье нельзя взыскать проценты, если иное не отражено в законодательстве или соглашении. Если сумма не соответствует допущенному нарушению, суд может уменьшить проценты, но только до той суммы, которая предусмотрена пунктом 1 статьи 395 ГК РФ.

Недопустимость одновременного взыскания процентов и неустойки

Соответствующее правило закреплено Постановлением Пленума верховного Суда РФ.

В пункте 6 вышеуказанного нормативно-правового акта говорится, что обязательства, предусматривающие необходимость в произведении оплаты товара, работы или услуги, а также потребность в предоставлении на условиях возврата денег, влекут за собой начисление процентов по статье 395 ГК РФ. Дополнительно заемщик может быть обязан оплачивать пени в случае просрочки.

В сложившейся ситуации суд учитывает, что кредитор имеет право предъявлять требования о применении в отношении заемщика одной из мер взыскания по статье 395, не предъявляя при этом доказательств понесенных убытков и подтверждение их величины.

Действующая ставка по статье 395

Размер процентов в случае несвоевременного возврата денежных средств отражается в соглашении сторон. Если сумма в договоре не отражена, она определяется по среднему банковскому проценту, установленному на вклады физлиц по месту нахождения или регистрации кредитора.

Обратите внимание: Если из-за непредоставления денежных средств начато судебное разбирательство, в расчет принимается процент по банковской ставке на день вынесения решения по делу или подачи искового заявления в суд.

По какой ставке производить расчёт процентов

Согласовывая текст договора, кредитор может установить определенную ставку. В соответствии с ней будет происходить начисление процентов в случае неуплаты обязательного платежа.

Однако в некоторых договорах говорится, что расчет пеней за просрочку платежа будет производиться по ключевой ставке ЦБ РФ. Подобная мера связана с тем, что в случае неуплаты заемщик мог бы получить выгоду из-за несоблюдения условий договора.

Фактически ему предоставлялся кредит по ставке в несколько раз ниже, чем та, что отражена в договоре.

Если говорить проще, получается, что сегодня нельзя получить кредит по процентной ставке ниже, чем показатель, установленный ЦБ РФ. Подобное дисциплинирует заёмщика и заставляет его соблюдать сроки возврата денежных средств, прописанные в договоре. Период, в течение которого взимаются проценты за нарушение, может быть не ограничен по времени.

При этом ключевую ставку ввели 13 сентября 2013 года. Показатель неоднократно менялся то в меньшую, то в большую сторону. Поэтому установка определенной ставки на весь период просрочки считается неприемлемой. Если бы подобный метод применялся, кредитор получал бы значительно меньшую денежную сумму по процентам, чем мог бы.

Чтобы не столкнуться с подобным, компания выбирает самый приемлемый вариант.

Пример расчета неустойки с учетом процентов по статье 395

Источник: https://YurPortal.info/finansovoe-pravo/proczenty-za-polzovanie-chuzhimi-denezhnymi-sredstvami-st-395-gk-rf/

Как взыскать проценты по 395 ГК РФ: порядок, помощь адвоката

Пеня за незаконное использование денежных средств

   Взыскание процентов по 395 ГК РФ возможно, когда предусмотрено договором или в силу закона.

   Наш адвокат по взысканию процентов ведет дела как на стороне взыскателя, так и на стороне должника.

С какого дня нужно считать неустойку по 395 гк рф?

   Для начала необходимо определить день, когда должно было быть исполнено обязательство должником. Когда такой день определен и обязательство не исполнено в этот день, то расчет неустойки по 395 ГК РФ начинаем со следующего дня, следующего за днем, когда должник обязан был исполнить свое обязательство, т.е. уплатить деньги.

   При этом, когда по договорам определяется в течение скольки дней должна быть произведена оплаты, то необходимо учитывать нюансы того или иного договора.

Например, если заключен договор подряда, предусматривающий оплату в течение допустим 10 дней после подписания акта, а в акте не фигурирует дата подписания, то в данном случае необходимо учесть также дни для приемки, например, 5 дней, и тогда в совокупности общее количество дней для оплаты с учетом приемки составит 15. Отсчитываем 15 дней и на 16 начинаем начислять проценты по 395 ГК РФ. 

Порядок взыскания процентов по 395 ГК РФ

Для взыскания процентов по 395 ГК РФ воспользуйтесь следующим алгоритмом:

  1. Оформите и направьте в адрес контрагента письменную претензию с требованием уплатить проценты по 395 ГК РФ. Претензия должна быть мотивированная с расчетом соответствующего размера процентов
  2. При отсутствии в установленный договором или законом срок ответа на претензию подготовьте иск в суд о взыскании процентов
  3. После того, как будет подготовлен иск о взыскании неустойки по 395 ГК РФ, уплачена госпошлина и собраны доказательства по делу, следует один экземпляр иска направить ответчику
  4. Экземпляр иска для суда вместе с приложенными документами и документами о направлении иска ответчику подлежит передачи или направлению в суд. Иск может быть подан в электронной форме через систему суда
  5. Если судом назначено судебное заседание по иску, примите участие в заседании.
  6. Если судом дело назначено к рассмотрению в упрощенном порядке, отслеживайте информацию о поступлении отзывов от ответчика и вовремя предоставляйте возражения на отзыв
  7. После вынесения судом решения об удовлетворении требований заявителя, дождитесь вступления решения суда в силу и получите судебный приказ или исполнительный иск, с последующим предъявлением его приставам для взыскания денег с ответчика.

ВНИМАНИЕ: при определенных условиях (сумма подлежащая взысканию, отсутствие спора и др.) лицо должно сначала обратиться в суд с заявлением о выдаче судебного приказа, если конечно нет возражений на взыскание процентов со стороны должника, смотрите видео, как составить иск в суд:

Как уменьшить проценты по 395 ГК РФ?

   Как правило, для уменьшения сумм неустоек, процентов, оппоненты по делу заявляют о применении судом ст. 333 ГК РФ о несоразмерности размера неустойки.

   Однако, в одном из Пленумов ВС РФ указано на то, что ст. 333 ГК ФР не применяется при взыскании процентов по п.1 ст. 395 ГК РФ.

   И все же ответчик может попробовать заявить о применении ст. 333 ГК РФ вместе с иными основаниями для уменьшения процентов по 395 ГК РФ.

   Иными основаниями может быть пропуск срока исковой давности по отдельным периодам, за которые начислена неустойка.

   Также в соответствии с п.6 ст. 395 ГК РФ, в случае, когда сумма процентов несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд может уменьшить проценты, но для этого необходимо заявление должника. При этом проценты могут быть уменьшены не менее чем до суммы, которая определяется с учетом ключевой ставки, которая действовала по периодам.

Расчет процентов по статье 395 ГК РФ

   Знание и понимание действующего закона позволяет лицу, занимающему средства, планировать свои денежные потоки и не допускать процентной задолженности, а заемщику отстаивать свои права в т.ч. через судебные дела по гражданским делам по вопросам:

  • споры по договору аренды,
  • споры по договору займа (взыскание денег по расписке), иных обязательств,
  • иные случаи отказа должника платить.

   На сегодняшний день действует норма, согласно которой взыскание процентов ст 395 ГК РФ за просрочку, неправомерное удержание средств или уклонение от возврата предполагается осуществлять от общего размера займа в пользу заемщика. Проценты взимаются по день возврата всей суммы долга, включая последние сутки.

   Если в договоре предусмотрена неустойка за несвоевременное погашение долга или причинение других трат, в этом случае взыскание неустойки процентов по 395 статье ГК РФ проводится согласно документу (взыскание денег по договору). При этом если сумма неустойки выше рассчитанных процентов, в таком случае проценты не взимаются, а выплачивается только сумма неустойки.

   Если в договоре про данный вид процентов ничего не указано, не отчаивайтесь, с должника можно взыскивать проценты в силу закона.

   В основу расчета берутся ключевые ставки рефинансирования за период, опубликованные ЦБ РФ.

Ставки необходимо брать по месту жительства Истца и считать весь период задолженности не как единый, а по отдельности, в случае, если ставка внутри периода постоянно менялась.

То есть нужно считать проценты по каждому периоду действия соответствующей ставки банковского процента по вкладам физических лиц, а потом объединять получившийся результат.

Одновременное взыскание неустойки и процентов

    Законом запрещается начисление сложных процентов, т.е. расчет процентов на уже набежавшую сумму процентов невозможен.

   Взыскание неустойки и процентов по 395 ГК РФ одновременно не производится. Если договор предполагает выплату неустойки, то именно этим путем проводится компенсация финансовых потерь.

Исключением может стать особая договоренность, которая оформлена документально и прописана в договоре.

Такие случаи рассматриваются в индивидуальном порядке и в строгом соответствии с действующей нормой закона.

Адвокат по взысканию процентов по 395 ГК РФ в Екатеринбурге

   Денежный заем – распространенная форма взаимоотношений не только между финансовым учреждением и гражданином, но и между двумя гражданами.

Предоставляя деньги в долг или получая заем, нужно быть в курсе действующего законодательства, которое достаточно строго регулирует права и обязанности сторон, если возникают трудности в понимании всегда можно получить консультацию адвоката по гражданским делам.

   При несоблюдении сроков и несвоевременной выплате суммы займа предусматривается взыскание неустойки по 395 ГК РФ, которые начисляются либо в оговоренном в договоре размере, либо устанавливаются законодательством на общих основаниях.

Если предъявляют иск к Вам или Вы думаете его предъявить к должнику – обратитесь к нам за помощью, для тех, у кого нет времени на поездку к нам в офис подойдет адвокат по гражданским делам Онлайн.

Работа дистанционно строится с помощью электронной почты и телефона.

   Возникли вопросы? Юридическая помощь адвоката по гражданским делам нашей организации поможет вам во всем разобраться. Позвоните и консультация по гражданским делам Вами будет получена уже сегодня, а, следовательно, проблема начнет решаться.

Читайте еще вопросы юристу по гражданскому праву:

Решаем гражданские правовые споры профессионально

© адвокат, управляющий партнер АБ “Кацайлиди и партнеры” А.В. Кацайлиди

Оставьте заявку на бесплатную консультацию юриста прямо сейчас

Записаться на БЕСПЛАТНУЮ консультацию юриста

Источник: https://katsaylidi.ru/vzyiskanie-protsentov-po-395-gk-rf

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: