Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать

Содержание
  1. Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру
  2. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  3. Новые лимиты УСН и налоговые ставки
  4. Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы
  5. УСН-онлайн и отмена деклараций
  6. Увеличение страховых взносов для ИП
  7. Отчетность для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения
  8. Отчётность ИП на УСН без работников
  9. Отчетность ИП на УСН с работниками
  10. Какие отчёты сдаёт ИП на УСН
  11. Нулевая отчётность на УСН
  12. За что могут оштрафовать ИП при сдаче отчётности по УСН
  13. Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году
  14. Виды отчётности
  15. Налоговая отчётность ИП на УСН
  16. Обязательные платежи на УСН
  17. Налоговый календарь для ИП на УСН без работников
  18. Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2020 год для ИП без сотрудников?
  19. Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации на конкретном примере:
  20. Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН?
  21. 1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”
  22. Да, еще важный момент
  23. 2 шаг: Заполняем Титульный Лист
  24. 3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации
  25. 4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”
  26. Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год. Предположим, некий Иван Иванович Иванов за год получил следующий доход поквартально :
  27. Пусть наш ИП оплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:
  28. Все готово, осталось послать ее на печать
  29. 5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую
  30. Пример заполненной декларации
  31. Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020
  32. Особенности УСН для ИП
  33. Какую сдавать отчётность ИП на УСН
  34. С работниками
  35. Без работников
  36. Как решить проблему с отчетностью

Усн в 2020 году: основные изменения для ип, свежие новости — поделу.ру

Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносыЗарплата до 12 130 рублейЗарплата свыше 12 130 рублей
ПФР22 %10 %
ФОМС5,1 %5 %
ФСС2,9 %0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2020 года — 15 декабря;
  • за июнь 2020 года — 16 ноября;
  • за июль 2020 года — 15 декабря.

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлицНалоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы»Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
6 % / 15 %8 % / 20 % (законопроект)
Количество работниковМенее 100 человекОт 101 до 130 человекБольше 130 человек
Годовой доход Менее 150 миллионов рублейОт 150 до 200 миллионов рублейБолее 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;
  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежаСумма взноса за 2020 годСрок уплаты
На пенсионное страхование в ФНС32 448 рублей

Источник: https://Podelu.ru/article/novye-pravila-usn-v-2020-godu/

Отчетность для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения

Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать

Если предприниматель выбрал упрощённую систему налогообложения, ему не придётся вести бухгалтерский учёт. Но это не освобождает его от необходимости вовремя предоставлять отчёты в ФНС, ПФ и остальные государственные ведомства, имеющие право их запросить. 

После регистрации ИП обязан:

  • При наличии сотрудников, трудоустроенных официально, отчитываться за них в ФСС, налоговую, ПФ.
  • Вносить данные о годовых расходах и доходах в специальную книгу.
  • Передавать отчёты в Росстат, подавать, если того требуют обстоятельства, декларацию по НДС и косвенным налогам.

В этой статье мы подробно расскажем о нюансах ведения отчётности ИП на «упрощёнке».

Отчётность ИП на УСН без работников

ИП, выбравший в качестве системы налогообложения упрощённую, обязан своевременно предоставлять по месту требования отчёты:

  • Декларация о налогах по УСН. Когда очередной календарный год завершился, у ИП есть время до конца апреля, чтобы отчитаться перед ФНС. Для предпринимателей, которым неудобно ездить в местное отделение или пользоваться для отправки бумаг почтой, существует возможность передать их в электронном виде.
  • КУДИР. Книгу, предназначенную для расчёта налоговой базы по упрощёнке, не нужно передавать в ФНС. Но её в любой момент могут потребовать показать. Важно своевременно вносить туда требуемые записи. Если предприниматель выбрал систему «доходы минус расходы», он обязан прописывать их в КУДИР. Последние должны подтверждаться чеками и квитанциями. ИП, работающий по системе «доходы», вписывает их и страховые взносы. Книгу можно вести в электронном формате, распечатать для заполнения от руки. Не запрещено начать её на компьютере, а продолжить на бумаге. КУДИР распечатывается и заверяется подписью, печатью (при наличии) после подсчёта пронумерованных страниц ежегодно.

Отчетность ИП на УСН с работниками

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников в штат, за каждого предстоит отчитаться перед ведомствами. Список обязательных документов, которые нужно предоставлять по месту требования в установленный правилами срок:

1.     2-НДФЛ. Для документов с признаком «1» срок сдачи до начала марта. «2» – аналогично с 2020 года. Они сдаются в местное отделение ФНС.

2.     СЗВ-М. Отчётность предоставляют в ПФ ежемесячно, не позднее 15 числа.

3.     6-НДФЛ. Его необходимо сдавать в налоговую поквартально, по нарастающей. В документе должны быть отражены сведения за весь прошедший с начала года период.

4.     Расчёт по страховым взносам. Этот документ предприниматель передаёт в налоговую, для четырех кварталов свои сроки сдачи.

5.     Сведения о стаже сотрудников. Ежегодно, до начала марта, их необходимо отправлять в отделение ПФ.

6.     4-ФСС. Предприниматель обязан ежеквартально, по нарастающей, передавать документы в ФСС в бумажном или электронном формате.

Когда предприниматель нанял первого работника, его задача – обратиться в Фонд Социального Страхования для последующей регистрации. На выполнение этой операции отводится 30 дней. Пенсионный фонд не зарегистрирует его автоматически. Необходимо направить информацию о первом найме и туда в течение названого срока.

Справка 2-НДФЛ – обязательная. В ней указывается размер заработной платы сотрудников за прошедший год и объём удержанных налогов с этой суммы. Если в организации работает 25 и более человек, налоговая служба обязывает предпринимателя сдать справку в электронном формате.

Если лицо не работало на индивидуального предпринимателя и не получало заработную плату, но на его имя были произведены перечисления, по нему нужно отчитаться в обязательном порядке. Документ нужно предоставить по месту регистрации ИП до начала марта.

Признак «2» необходимо проставить, если в организации есть сотрудники, с чьих доходов по определённым причинам не удалось удержать налог. Сообщить об этом нужно представителям налоговой службы и физическому лицу. Если у предпринимателя были возможности для удержания НДФЛ, но этого не произошло, ему придётся выплатить штраф.

Признак «1» объединяет всех сотрудников ИП. 2-НДФЛ по нему сдаётся до 1 марта. Не важно, включен ли работник в отчёт по признаку «2», он должен быть внесён в эту справку, иначе бизнесмен будет отвечать за допущенную ошибку.

Справка 6-НДФЛ представляет собой общий отчёт по физическим лицам, работающим на предпринимателя. В документ вносят информацию о доходах и налогах (ставки 13, 30, 35%), заработных платах, удержаниях для сотрудников. Ежеквартальная отчётность ведётся нарастающим итогом.

Если при регистрации ИП гражданин выбрал УСН, есть формула для расчёта среднесписочной численности: сумма числа работников помесячно, разделённая на 12.

Полученное число в отчёте принято округлять до целого значения. Его сложно рассчитать для организаций с большим количеством сотрудников.

Чтобы избежать последствий ошибок в подсчётах, крупным предпринимателям можно привлечь к работе бухгалтера.

Расчёт по страховым взносам частный предприниматель ежеквартально передаёт в налоговую. Это показатель того, насколько добросовестно наниматель подходит к страхованию работников.

Он обязан предоставлять отчёт по взносам на медицинское (ОМС), обязательное пенсионное страхование сотрудников (ОПС), страхование работников организации на случай двух видов нетрудоспособности: временной и в связи с материнством (ВНиМ).

Обязательно раз в год передавать в ПФ информацию о страховом стаже числящихся в штате сотрудников организации (одним документом).

В отчёте под названием СЗВ-М содержатся сведения о застрахованных работниках данной организации. В этот отчёт входят трудоустроенные официально и связанные с ИП гражданско-правовым договором работники.

Он распространяется на лица, связанные с организацией договором авторского заказа, различными лицензиями (на использование достояний науки и культуры) и договором на отчуждение исключительного права.

К примеру, если предприниматель заказывал услуги копирайтера для наполнения онлайн-каталога контентом и заключал соответствующий договор, автора текстов нужно указать в СЗВ-М.

Ежеквартально в Фонд Социального Страхования необходимо предоставить отчёт формы 4-ФСС. В неё вносят взносы на травматизм, зависящие от степени опасности производства. Их размер составляет от 0,2 до 8,5%. Важно указать данные о несчастных случаях и полученных в рабочее время травмах, проведении обязательных медицинских осмотров.

Какие отчёты сдаёт ИП на УСН

В отдельно взятых случаях от ИП требуется больше отчётов, чем входит в обязательный перечень. Их количество зависит от рода деятельности организации, внешних факторов. На последние предприниматель не в силах повлиять.

Росстат ежегодно делает выборку, куда может попасть абсолютно любой индивидуальный предприниматель. Проверить статус удобно на официальном сайте организации. Если ИП входит в выборку, потребуется сбор годовой статистики.

Если предприниматель ошибочно выделил сумму НДС в счёт-фактуре или стал налоговым агентом по случайности, он может подать налоговую декларацию по НДС. Этот вид отчётности предоставляется в налоговую по месту жительства ежеквартально, не позже 25 числа текущего месяца.

Если частный предприниматель использует в производстве водные ресурсы страны, декларация по налогу на воду входит в число документов, ежеквартально предоставляемых в ФНС.

Для ИП, ввозящих товары из стран, состоящих в ЕАЭС (в список входят Казахстан, Беларусь, Киргизия и Армения), обязательно предоставление декларации по косвенным налогам. Отчёт предоставляют в налоговую ежемесячно, не позднее 20 числа. Отсчёт ведётся с даты ввоза импортного товара.

Нулевая отчётность на УСН

Когда действующий ИП в течение года не осуществляет деятельность, направленную на извлечение дохода, это не освобождает его от обязанности отчитываться перед ведомствами.

Нулевая декларация о налогах отличается для предпринимателей, работающих по разным системам. Если бизнесмен выбрал «доходы минус расходы», торговые сборы и взносы по страховке вносятся в декларацию.

Их удобно посчитать за убыток, что в будущем уменьшит размер налога. Он действителен 10 лет с момента начисления, а затем сгорает.

При наличии работников, на период нулевой отчётности условно ушедших в неоплачиваемый работодателем отпуск (за собственный счёт), по ним необходимо отчитаться.

Сдавать нужно полный список документов, как при полноценной работе ИП, но пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ ведомствам не нужны.

Важно помнить: если работники не уволены и не ушли в официальный отпуск, им начисляется заработная плата. С неё поступают взносы в фонды.

Если предприниматель не предоставит нулевую отчётность в установленный срок или направит в ведомства частично, ему начислят штраф. Сдать нулевую декларацию можно лично и в электронной форме. Она заполняется на стандартном бланке, но вместо расходов и доходов указывается «0».

За что могут оштрафовать ИП при сдаче отчётности по УСН

Если некорректно заполнять документы или опаздывать со сроком их сдачи, ведомства выпишут штраф. В зависимости серьёзности нарушений, допущенных по вине предпринимателя, сумма составляет от 200 до 40 000 рублей. В случаях, когда расчёт ведётся в процентном соотношении, возможен и штраф крупного размера.

В отдельных случаях (нарушения признаны непреднамеренными) действуют послабления. Если предприниматель сдал документы до истечения срока, но совершил несколько негрубых ошибок, их можно исправить до истечения установленного периода времени. Для ИП, предоставляющих электронные отчёты, это 5 дней, бумажные – 10. Частые ошибки, допускаемые ИП при заполнении и подаче отчётов:

  • Просрочка сдачи деклараций и справок;
  • Отказ предоставить КУДИР по требованию уполномоченного лица, её отсутствие;
  • Предоставление КУДИР в непрошитом виде, без нумерации и подписей, печати;
  • Намеренное или случайное занижение налоговой базы;
  • Отсутствие подтверждающих расходы чеков и квитанций.

Часто начинающие предприниматели допускают ошибки неосознанно: сведения об изменениях в налоговом законодательстве обходят их стороной. Чтобы избежать штрафа, важно отслеживать поправки регулярно, либо привлечь к работе с отчётностью опытного бухгалтера. Это упростит отчётность по упрощёнке, освободит время для развития бизнеса.

Источник: https://dipbuh.ru/blog/otchetnost-dlya-predprinimateley-na-uproshchennoy-sisteme-nalogooblozheniya/

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2020 году

Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году – это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1. Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2020 году должен заплатить 40 874 рубля плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2. Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3. Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2020 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день. 

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены. Подробности описаны в этой статье.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

Платёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срок
Авансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2020 года27.04
Налоговая декларация2019 год30.04
Налог по итогам года2019 год30.04
Дополнительный взнос 1%2019 год01.07
Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2020 года27.07
Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2020 года26.10
Страховые взносы за себя2020 год31.12
Отчётность в РосстатПо запросуПо запросу

Обратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя. Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через сервис на сайте Росстата.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-v-2020-godu

Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2020 год для ИП без сотрудников?

Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать
  Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Мы уже с Вами научились заполнять нулевую декларацию по УСН вот в этой небольшой статье:

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН 6% без сотрудников за 2020 год?

Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть поступления денежных средств за отчетный год. То есть, сегодня речь пойдет о заполнении НЕнулевой декларации.

Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2020 году. Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.

Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации на конкретном примере:

  • ИП на упрощенке (УСН 6%) без сотрудников;
  • ИП не перешел в режим, когда налог по УСН считает ФНС (ожидается, что с 1 июля 2020 года можно будет добровольно отказаться от сдачи декларации по УСН «доходы» для тех ИП, которые применяют онлайн-касс. На момент написания этой статьи — это пока законопроект. Подробнее здесь).
  • Нужно составить декларацию за 2020 год (если будете составлять декларацию за 2019 год, то помните, что размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование будет иным);
  • ИП не является плательщиком торгового сбора;
  • В течение всего года сохранялась ставка в размере 6% по налогу УСН;
  • ИП работал полный год;
  • Доход за отчетный год был.
  • Все взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование были сделаны полностью и своевременно;
  • ИП не получал имущество (в том числе денежные средства), работы, услуги в рамках благотворительной  деятельности,  целевых поступлений, целевого финансирования.
  • Декларация должна быть по форме 2016 года (согласно приказу ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)

Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН?

Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.

Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и установите ее на свой компьютер:

“Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?

Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.

Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

1 шаг:  Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”

И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”

А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”

Да, еще важный момент

Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

Например, для декларации за 2020 год необходимо выставить вот такие настройки:

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2019 год, то понятно, что нужно указать 2019 год.

2 шаг: Заполняем Титульный Лист

Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.

Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.

Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН, номер вашей налоговой инспекции, ОКТМО…

Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить,  и еще раз отсылаю вот к этой статье:

“Налогоплательщик Юрлиц” – бесплатная программа для подготовки отчетов в Налоговую для ИП и ФизЛиц и как ей пользоваться?

Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.

1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)

Должно получиться вот так:

Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.

Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html

Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал основной код 62.09. Разумеется, у Вас он может быть другим.

Если декларацию будете  сдавать самостоятельно, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо. (см. рисунок ниже)

Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица.

Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.

3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации

В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.

Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.

Ничего страшного, справимся =)

Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.

Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010.

Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь. В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.

Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции. Кстати, там же можете уточнить код своей ИФНС, который нужно указать на титульном листе (в нашем примере это код 3701).

Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.

Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”

Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:

“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)

Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год. Предположим, некий Иван Иванович Иванов за год получил следующий доход поквартально :

  • Квартал 1:  200 000 рублей;
  • Квартал 2:  250 000 рублей;
  • Квартал 3:  400 000 рублей;
  • Квартал 4:  200 000 рублей;

Для удобства я взял небольшие суммы по доходам и округлил до нулей, чтобы было легче считать.  Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики.

Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 декларации необходимо заполнить НАРАСТАЮЩИМ итогом:

  • 200 000
  • 450 000
  • 850 000
  • 1 050 000

То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами!

Пусть наш ИП оплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:

  • Квартал 1:  10218,50 рублей
  • Квартал 2:  10218,50  рублей
  • Квартал 3:  10218,50 рублей
  • Квартал 4:  10218,50  рублей

Тогда заполняем  № 140, 141, 142, 143 следующим образом:

(с учетом округлений до целых рублей, по правилам арифметики)

Еще раз обращаю Ваше внимание, что доходы и взносы на пенсионное и медицинское страхование вносим НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ. В противном случае, декларация будет неверной.

Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию.  Если платили 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, в течение отчетного года, то тоже их учитывайте.

Итак, в строки № 140, 141, 142, 143 декларации необходимо внести обязательные взносы на страхование нарастающим итогом.

ВАЖНО:

Обратите внимание на подсказки к этим строкам!

Дело в том, что строки 140-143 не должны превышать соответствующие значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН)

Также нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120-123 за квартал, полугодие, 9 мес. и за год.

https://www.youtube.com/watch?v=w_E2VKxcYe0

Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).

Да, еще один момент. В поле 102 поставьте цифру “2”. Она означает что декларацию сдает ИП без сотрудников:

2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

После того, как заполните строки:

нажимаем на клавишу “Р” для пересчета формул декларации.

Строки 130-133 заполнятся автоматически.

Вот, что у нас должно получиться:

Все готово, осталось послать ее на печать

Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это лучше сделать перед подачей декларации, конечно.

То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы.

Платные программы (например «1С-Предприниматель» формируют ее в автоматическом режиме, прямо во время составления самой декларации. Она, кстати, в “1С” создается полностью в автоматическом режиме, на основе тех данных по движению денежных средств, которые вводит в программу предприниматель. Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы.

5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую

Но вернемся к статье… Сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на кнопку со значком «К» — «контроль документа».

Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.

Если же декларация прошла проверку на контрольные значения, то увидите сообщение:

После проверки декларации печатаем ее  в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Подписывать декларацию нужно в налоговой инспекции, а не дома.

Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам. Вы его храните, не теряете =)

И не забудьте оплатить налог по УСН  перед подачей самой декларации!

Пример заполненной декларации

Для наглядности привожу итог наших научных изысканий =)

Вот, что у нас получилось в конечном итоге:

P.S. Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами. Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП.

Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести. И если где-то в исходных данных была ошибка (например, неправильно округлили числа), то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных.

Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции (или платежные поручения) на оплату обязательных страховых взносов ИП.

P.S. В статье приведены скриншоты программы “Налогоплательщик ЮЛ”. Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

С уважением, Дмитрий.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/kak-zapolnit-deklaratsiyu-po-usn-dokhody-za-2020-god

Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020

Отчетность по усн за 2020 год для ип что сдавать
3 декабря 2019 2 125

Статья посвящена отчётности ИП на УСН в 2020 году, причём как с работниками, так и без. В ней указаны актуальные сроки.

Индивидуальному предпринимателю на упрощёнке предстоит сдавать минимум отчётности. Правда, её объём резко увеличивается при найме работников. Но в любом случае нужно очень тщательно следить за отчётностью ИП на УСН в 2020 году. Иначе возможно наложение определенных санкции.

Особенно важно контролировать сроки сдачи отчётности ИП на УСН. Если их пропустить, возможны неприятные последствия в виде штрафов. Кроме того, нарушение способно привлечь к предпринимателю нежелательное внимание со стороны контролирующих органов.

Если разбираться со всем этим сложно, можно нанять бухгалтера. Но общее представление о том, что происходит с отчетностью, у вас всё равно должно быть.

Особенности УСН для ИП

В первую очередь надо разобраться со спецификой упрощённой системы налогообложения для вас. Итак, она предполагает 2 разновидности ставки:

  • 6% – выплачивается со всего оборота;
  • 15% – рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Выбор конкретного варианта зависит от того, что выгодно именно вам.

Также стоит принимать во внимание необходимость соблюдения изменившихся с 2020 года лимитов. Теперь их стало больше:

  • первый уровень – это 100 человек работников и 150 миллионов годового дохода. Если будет превышен данный лимит, то тогда налоговая ставка тоже увеличивается. С оборота надо будет выплачивать 8%, а с разницы между прибылью и расходами – 20%;
  • второй уровень – 130 человек наёмных работников и 200 миллионов годового дохода. Его превышение означает, что у предпринимателя больше не будет права использовать УСН.

Также стоит учитывать, что ИП не может при нахождении на УСН заниматься определёнными видами деятельности. Они подробно перечислены в статье 316.12 НК РФ.

Важно: чтобы перейти на УСН с 2020 года, вам надо успеть подать в налоговую инспекцию заявление о переходе до 31.12.2019.

Какую сдавать отчётность ИП на УСН

Если ИП находится на УСН, то ему надо разобраться в том, какую отчётность предстоит сдавать. Это напрямую зависит от наличия или отсутствия работников. Если они есть, то потребуется сдавать намного больше документов.

Учтите, что требования по сдаче отчётности могут периодически меняться. В частности, с 2020 года исчезает необходимость сдавать декларацию по УСН и ведению книги учёта приходов и расходов. Однако это возможно только для тех индивидуальных предпринимателей, у которых уже есть онлайн-кассы.

В любом случае с налоговой и бухгалтерской отчётностью ИП на УСН надо разбираться. Это важно, даже если вы делегировали все соответствующие вопросы сторонней организации. Вы должны понимать, что у вас происходит.

С работниками

Самая сложная для отслеживания – это отчётность ИП на УСН с работниками. Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы.

ОтчётностьСроки
Декларация

Оплатить налог и подать декларацию по итогам 2019 года надо до 31 марта 2020. Но на протяжении всего года необходимо делать авансовые платежи:

  • за 1 квартал – до 27 апреля;
  • до 1 полугодие – до 27 июня;
  • за 9 месяцев – до 26 октября.
4-ФСС

Сроки зависят от количества сотрудников. Если их меньше 25, то подаётся всё в бумажном или в электронном виде и до 20 января 2020 года.

А если сотрудников больше, то тогда оформлять всё надо исключительно в электронном виде.

Подавать отчётность в этом случае необходимо до 27 января 2020 года.

Единый расчёт по страховым выплатамДо 30 января 2020 года
Отчётность по НДФЛ6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта
С3В-МНужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего
С3В-СТАЖОтчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года. Подать её надо будет до 2 марта 2020 года.
С3В-ТДНовый вариант отчётности. Подаётся в ПФР. Необходимо для оформления электронной трудовой книжки. Данные подаются по итогам месяца до 15 числа следующего месяца.

Обратите внимание на то, что документы можно подавать как в электронном виде, так и в бумажном. Выбор делает индивидуальный предприниматель. Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате.

Без работников

Разобраться с отчётностью ИП на УСН без работников намного проще. В этом случае вам предстоит сдать только декларацию. Книгу учёта расходов и доходов тоже надо вести, но её предъявляют в ФНС РФ по требованию.

Обратите внимание на то, что требуется также сдавать нулевую отчётность ИП на УСН. Сроки в этом случае не будут отличаться.

Как решить проблему с отчетностью

Иногда ИП бывает сложно разобраться с тем, как сдавать налоговую отчётность. В этом случае он может решить проблему разными способами:

  • нанять бухгалтера. Вам не придётся разбираться с отчётностью ИП на УСН за год, следить за сроками и вникать в юридические тонкости. Всем будет заниматься штатный специалист;
  • делегировать всё сторонней организации. Аутсорсинг в этой сфере очень хорошо развит. Тоже отпадает необходимость вникать в то, какую отчётность ИП на УСН со ставкой по доходам минус расходы, например, должен сдавать. За ведение документов отвечает сторонняя организация;
  • использовать специальный софт. Сейчас разработано множество платных программ с грамотной техподдержкой. Вникать практически ни во что не нужно, достаточно просто вовремя заполнять формы. Есть встроенные напоминания;
  • своими силами. В свободном доступе имеется достаточно информации на тему того, какую отчётность ИП на УСН должен сдавать. Так что разобраться вполне реально.

Ведение отчётности – это прямая обязанность индивидуального предпринимателя. И если оформлять всё грамотно и своевременно, то никаких проблем не будет. Главное – не запускать данный вопрос.

Источник: https://blog.burocrat.ru/buhgalteria/570-otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez.html

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: