Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

Содержание
  1. Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд
  2. Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД
  3. Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД
  4. Кто, когда и на каком основании может воспользоваться таким правом
  5. Пошаговая инструкция по оформлению пояснительной записки к налоговой декларации
  6. Пример оформления пояснительной записки приведен ниже
  7. ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД
  8. Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  9. Вот, что пишут налоговики:
  10. Где скачать новый бланк декларации по ЕНВД?
  11. Советую прочитать:
  12. Дмитрий Робионек
  13. Пример пояснения в налоговую по енвд
  14. Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений
  15. Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд
  16. Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД образец
  17. Когда могут запросить пояснения в налоговую по ЕНВД
  18. Условия для получения вычета
  19. Новая форма декларации по вмененке
  20. Куда предоставляется декларация?
  21. Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы
  22. Как получить вычет, если в декларации нет поля для него?
  23. Налоговая декларация по ЕНВД, что такое пояснительная записка, как заполняется
  24. Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба
  25. Условия получения вычета
  26. Размер налогового вычета
  27. Дата регистрации кассы
  28. Период, за который уменьшается налог
  29. Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
  30. Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
  31. Документы для получения вычета на ЕНВД
  32. Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
  33. Вычет по ККТ для ЕНВД
  34. Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД: бланк и образец

Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд

Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

Название форм, бланков и образцовБланкиОбразцы

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД

Как известно, с 1 января 2021 года предприниматели на ЕНВД могут уменьшать налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы. В действующей форме декларации по ЕНВД нет специальной строки для отражения «ККТ-вычета». Поэтому ФНС России выпустила письмо от 20.02.18 № СД-4-3/[email protected], где разъяснила, как корректно уменьшить единый налог на стоимость ККТ.

Напомним, что вычет предоставляется в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2021 года .

Как пояснили авторы письма, расходы по приобретению ККТ рекомендовано учитывать по строке 040 раздела 3 декларации. То есть в данной строке указывается общая сумма налога, уменьшенная сначала на страховые взносы, а потом на «ККТ-расходы». При этом следует учитывать, что строка 040 не может иметь отрицательное значение.

Помимо декларации, налогоплательщикам следует направлять в ИФНС пояснительную записку. В ней надо указать реквизиты по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет. А именно:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
  • сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающую ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  • общую сумму расходов по приобретению ККТ, уменьшающую общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД

Вступивший с января месяца 2021 года в силу закон № 349-Ф3 от 27.11.2021 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» дает возможность ИП, применяющим в своей деятельности ПСН или ЕНВД, снизить количество налоговых выплат посредством оформления вычета пошлин при условии эксплуатации онлайн-касс.

Кто, когда и на каком основании может воспользоваться таким правом

Как уже говорилось, приобрести вычет получится только организациям, которые зарегистрированы как ИП и осуществляют свою деятельность на ПСН либо ЕНВД.

Изначальные расходы на закупку образца онлайн-аппарата сегодня получится снизить примерно на восемнадцать тысяч рублей (об этом говорится в ст. 346.32 п. 2.2 НК РФ). С целью оформления вычета представителю бизнеса надлежит уведомить об установке оборудования и поставить его на учет в регламентированный промежуток времени:

  • до 1 июля 2021 г. (при отсутствии сотрудников);
  • бизнесменам со штатом сотрудников, ведущим свою деятельность согласно ст. 346.32 п. 2 п. 6-9, при условии, что кассы поставлены на учет, до 1 июля 2021 г.

В данной ситуации за налоговый период считается один квартал. В форме отразятся издержки на закупку ККТ, осуществленные в это время. Налоговый вычет будет рассчитан после написания и подачи заявления пояснительной записки к нему.

  1. Работающие на основании ПСН. Что касается ИП, действующих по патенту, то тут принцип вычета кардинально не отличается от установленного для ЕНВД, за исключением некоторых моментов:
  • при наличии работников – до 1 июля 2021 года;
  • уменьшение суммы пошлинных выплат, в случае отсутствия сотрудников, производится за отчетные периоды, которые берут начало в 2021-2021 гг., вплоть до окончания фиксации онлайн-касс;
  • убавление пошлины при наличии у ИП сотрудников осуществляется за отчетный период, начавшийся в 2021 году и завершающийся по окончании фиксации ККТ.

При ПНС налоговый промежуток составляет от 1 месяца до года.

Необходимо предъявить заявление или извещение уполномоченным органам РФ, при потребности представить сопроводительные документы (к таковым относится пояснительная записка).

Пошаговая инструкция по оформлению пояснительной записки к налоговой декларации

При подаче заявления (декларации) в налоговую инспекцию в обязательном порядке оформляется пояснительная записка (ПЗ), включающая в себе ряд нижеприведенных атрибутов. Относительно каждой отдельной единицы ККТ применяется вычет:

  1. Название образца.
  2. Заводской номер данной единицы.
  3. Регистрационный номер этой единицы, приписанный уполномоченным органом.
  4. Дата постановки на учет образца в налоговой структуре.
  5. Сумма издержек на покупку одного образца ККТ, которая уменьшает ЕНВД (необходимо помнить, что сумма на 1 образец не может превышать 18 000 руб. согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).
  6. Итоговая цифра, покрывающая издержки на приобретение кассового аппарата (или нескольких), которую понадобится внести в казну за отчетный период.

Учитывайте, что цифру, отображающую закупку онлайн-кассы, следует прописывать в строке 040 раздела № 3 декларации. Нигде больше она не пишется – достаточно указать ее один раз. Необходимо также отметить, что количество единиц ККТ не регламентируется по закону. В случае приобретения нескольких экземпляров, предприниматель получит компенсацию за каждую отдельную единицу техники.

Что касается налогового периода, то в ПЗ отображение кварталов выполняется так:

  • код 21 – 1-й;
  • код 22 – 2-й;
  • код 23 – 3-й;
  • код 24 – 4-й.

Пример оформления пояснительной записки приведен ниже

к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход

для отдельных видов деятельности

Налоговый период (код) 21 Отчетный год 2021

ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД

Налоговая служба разъясняет: по строке 040 «Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» раздела 3 ЕНВД-декларации нужно указывать налоговую сумму уже уменьшенную за счет ККТ-вычета.

При этом вместе с декларацией нужно направить в ИФНС пояснительную записку по рекомендуемой форме.

В записке следует указать следующую информацию по каждой из касс, в отношении которой применяется вычет:

— наименование модели ККТ;

— заводской и регистрационный номер ККТ;

— дату регистрации ККТ;

— сумму расходов по приобретению кассы (но не более 18 тыс.рублей за один экземпляр).

А также общую сумму ККТ-вычета, уменьшающего вмененный налог.

Обратите внимание на два важных момента:

— вмененный налог может быть уменьшен на сумму расходов на приобретение контрольно-кассовой техники лишь в пределах установленного лимита (18 тыс.рублей за каждую зарегистрированную кассу);

— итоговая сумма налога к уплате после применения ККТ-вычета не может быть меньше нуля. Т.е. если у вас получится отрицательная сумма, в строке 040 раздела 3 нужно поставить ноль.

Также стоит отметить, что в настоящий момент ФНС ведет работу по внесению изменений в бланк декларации по ЕНВД. Планируется, что в обновленной отчетности для ККТ-вычета появятся отдельные графы.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие ИП на ЕНВД были озадачены вопросом того, как отразить покупку ККТ в декларации, так как в ней не было соответствующего раздела. Это нужно для того, чтобы получить налоговый вычет для тех ИП на ЕНВД, которые начали использовать онлайн-кассы. Уже затрагивал этот вопрос в отдельной статье:

История получила продолжение в Письме ФНС от 25.07.2021 № СД-4-3/[email protected], в котором представлена рекомендованная форма декларации по ЕНВД.

Вот, что пишут налоговики:

В целях реализации права налогоплательщиков на уменьшение суммы единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ и до вступления в силу Приказа, ФНС России рекомендует использовать прилагаемую к настоящему письму форму налоговой декларации, начиная со сдачи налоговой отчетности за налоговый период – 3 квартал 2021 года.

Уточненные налоговые декларации налогоплательщикам надлежит представлять по той форме, по которой были представлены первоначальные декларации.

Где скачать новый бланк декларации по ЕНВД?

На официальном сайте ФНС по этой ссылке:

В конце страницы находится zip-архив, в котором находится бланк декларации + правила ее заполнения. Или обновляйте свои бухгалтерские программы, вероятно, разработчики уже внесли изменения в формы отчетности.

P.S. Сам я на УСН, но при очередном обновлении “1С. Предприниматель” видел, что там уже заявлена обновленная форма.

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

  • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Если деятельность ИП не связана с работой с онлайн-кассами (грузоперевозки), можно ли использовать старую форму декларации?

Дмитрий, добрый день. Я открыла ИП в декабре 2021, автоматически мне присвоили УСН. В начале 2021 года купила он-лайн кассу и написала сразу заявление на переход ЕНВД, т.е. трудовую деятельность (с марта 20210 начала с первого дня на ЕНВД. Могу ли я в данном случае сделать вычет за он-лайн кассу?

Большое спасибо, Дмитрий, за Вашу работу по ликбезу.
Вопрос по теме. Если сумма вычета за онлайн-кассу, будет превышать сумму налога, то можно ли будет разделить сумму вычета на несколько кварталов?

Лариса, добрый день

На сайте ФНС есть ответ: nalog.ru/rn71/news/tax_doc_news/7379958/

Если в декларации ИП на ЕНВД без сотрудников сумма фиксированных платежей выше налоговой , откуда можно списать вычет за онлайн кассу?

Источник: https://lpk-sharya.ru/poyasnitelnaya-zapiska-k-nalogovoj-deklaratsii-po-envd/

Пример пояснения в налоговую по енвд

Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

Copyright: фотобанк Лори Предоставление предпринимателям на ЕНВД возможности уменьшить сумму налога на величину расходов, затраченных на покупку, установку и настройку онлайн-кассы в размере до 18 000 руб.

по каждой применяемой в деятельности ККМ, привело к необходимости пересмотра формы налоговой декларации по единому вмененному налогу, так как действующий документ не отражает величину вычета, заявляемого налогоплательщиком.

Проект новой декларации обсуждается, но пока не утвержден.

Поэтому используют для отчетности прежнюю форму, опираясь на рекомендации налоговиков, прозвучавшие в письме № СД-4-3/3375 от 20.02.2021.

После расчета ЕНВД и корректировки его величины на сумму страховых отчислений, следует учитывать сумму затрат на приобретение ККМ. Таким образом, отражается она непосредственно в сумме налога (строка 040 третьего раздела декларации по ЕНВД). Уменьшение налога возможно до 0, отрицательных значений этого показателя в декларации быть не должно.

Если остался неучтенный остаток налогового вычета, его величина учитывается в декларации за следующий налоговый период.

Но, поскольку этот способ отражения затрат в сумме налога не дает возможности ИФНС увидеть размер понесенных расходов на ККТ, предусматривается обязанность бизнесменов, заявляющих право на применение вычета, подтвердить его величину. Таким подтверждающим документом является пояснительная записка к декларации по ЕНВД.

Познакомимся с этим документом и порядком его заполнения. Итак, до утверждения новой редакции декларации по ЕНВД, предприниматели-плательщики заполняют действующую форму, представляя вместе с ней в ИФНС приложение в виде пояснительной записки, утвержденной письмом ФНС № СД-4-3/3375.

Этот документ аккумулирует сведения о , прошедших соответствующую регистрацию в ИФНС. Заметим, что регистрации подлежат только те модели онлайн-касс, которые имеются в специальном госреестре ККТ и реестре фискальных накопителей.

Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений

48542 Коммерческие предприятия довольно часто сталкиваются с необходимостью предоставить в налоговую инспекцию пояснения по какому-либо вопросу.

Для того, чтобы эти пояснения не привели к дальнейшим проверкам со стороны надзорного органа, к составлению ответа следует относится крайне внимательно, скрупулезно и не затягивать с его отправкой.

ФАЙЛЫ Обычно требование предоставить пояснения поступает через некоторое время после сдачи всевозможных отчетов и деклараций, так что поводом для них может стать любая, даже самая незначительная ошибка или неточность в документах.

Во многих случаях разъяснения требуются по НДС, указанному , из-за несоответствии сведений о налогооблагаемых базах в декларациях по налогу на прибыль и опять же НДС, при расхождении данных у контрагентов.

Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления , подача уточненной декларации или расчета, в которых исправленная сумма налога к уплате меньше, чем в присланных первоначально и т.д.

Налоговая инспекция может выслать требование о пояснениях как в бумажном, так и в электронном виде.

При этом, в случае, электронного послания, налогоплательщик обязан отреагировать на него в течение пяти рабочих дней.

Если же данный документ пришел в бумажном виде, на него также необходимо дать ответ в кратчайшие сроки, причем вне зависимости от того, имеется ли на нем печать налоговой инспекции или нет.

Далее аналогичным образом исследуются даты, номера счетов-фактур, и прочие реквизиты (ИНН, КПП, адреса и т.п.). Если вопросы возникли по декларации УСН или по налогу на прибыль, следует проанализировать все суммы расходов и доходов, которые были приняты для их расчета.

Идентично приведенному алгоритму проверяются и все другие виды документов, вызвавшие вопросы у налоговой инспекции.

Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

» Завещание Приближается отчетное время за первое полугодие 2021 года.

Я хочу вам показать, как отразить в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2021 года сумму налогового вычета по расходам на покупку онлайн кассы.

План статьи: 1) Новая форма декларации по ЕНВД; 2) По какой форме отчитываться за 2 квартал 2021 года; 3) Пример заполнения пояснительной записки к декларации по ЕНВД; 4) Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ. Как я ранее писала, все мы ожидаем публикации нового приказа ФНС России, которым будет утверждена новая форма декларации по ЕНВД.

Дело в том, что налоговый вычет по ККТ ввели, а как его показать в отчетности – не успели внести поправки.

На сегодняшний день завершается процедура утверждения новой формы декларации по ЕНВД. » » Подавать декларацию по ЕНВД должны все компании и предприниматели, являющиеся . Это виды деятельности, при осуществлении которых невозможно определить конкретное место, а именно:

  • размещение рекламы на транспорте.
  • автотранспортные услуги по перевозке грузов и пассажиров;
  • развозная и разносная торговля в розницу;

При осуществлении таких видов деятельности организации отчитываются по ЕНВД в ИФНС по месту нахождения, а ИП — по месту жительства.

Если у бизнесмена несколько точек и/или видов деятельности на ЕНВД, то декларация представляется по таким правилам: Copyright: фотобанк Лори Декларация ЕНВД за 3 квартал 2021 года изменена, новый рекомендованный налоговиками шаблон приведен в письме ФНС от 25.07.2021 г.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

Максимальная сумма льготы равна 18 000 руб. на каждую единицу ККТ. При формировании отчетности за 3 квартал налоговая инспекция рекомендует ИП-вмененщикам пользоваться новым декларационным бланком. Если имеется необходимость подать «уточненку», она должна быть сформирована по форме, по которой заполнялась первичная декларация.

Источник: https://sodeistvie70.ru/primer-pojasnenija-v-nalogovuju-po-envd-95296/

Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД образец

Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

Налогоплательщики по Единому налогу на вмененный доход должны предоставлять отчетность в налоговую инспекцию ежеквартально.

На основании расчета в декларации также по истечении каждого квартала производиться оплата налога.
При этом сроки предоставления отчетности – это 20 число месяца, который следует за отчетным кварталом.

А сроки оплаты сдвинуты на 5 дней, т.е. это – 25 числа этого же месяца.

Налоговый периодСроки предоставления отчетности, доСроки уплаты налога, до
IV квартал 2021 года22 января 2021 года25 января 2021 года
I Квартал 2021 года20 апреля 2021 года25 апреля 2021 года
II Квартал 2021 года20 июля 2021 года25 июля 2021 года
III Квартал 2021 года22 октября 2021 года25 октября 2021 года
IV Квартал 2021 года21 января 2021 года25 января 2021 года

Внимание! Если дата предоставления декларации или оплаты налога выпали на выходной, то датой сдачи или оплаты будет первый рабочий день после данного выходного.

В обновленной декларации по ЕНВД с 2021 года были внесены изменения. Согласно которым ИП с наемными работниками имеют право уменьшить налог как на фиксированные платежи ИП за себя, так и за наемных работников, если такие есть.

Внимание! При этом необходимо учитывать, что при наличии работников налог уменьшается на величину взносов не более чем на 50% от его суммы.

Когда могут запросить пояснения в налоговую по ЕНВД

Декларацию по ЕНВД подают в инспекцию не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Это установлено в пункте 3 статьи 346.32 Налогового кодекса РФ.

Декларацию заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.06.2021 № ММВ-7-3/414. Здесь приводят расчет вмененного налога по месяцам, а также суммы, на которые уменьшают налог. Это страховые взносы, пособия и платежи по договорам добровольного личного страхования. Если в декларации допущены неточности, инспекторы могут запросить у вас пояснения.

Условия для получения вычета

Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года. Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2021 года.

  • Нужно купить кассу, зарегистрировать в налоговой и подключить к ОФД не позднее указанных сроков: ИП с сотрудниками – до 1 июля 2021 года
  • ИП без сотрудников – до 1 июля 2021 года
  • ЕНВД или патент вы должны использовать уже на момент покупки касс.
  • Модель вашей кассы должна быть в реестре ККТ налоговой – подойдет любая касса из нашего каталога.
  • Если вы, к примеру, купили кассовый аппарат в 2021 году, находясь на ЕНВД, а в 2021 году перешли на УСН, вычет уже не получить.

    Если все условия соблюдены, налог можно будет уменьшить уже за второй квартал. А если вычет будет больше суммы налога, учтите его и в следующих кварталах.

    Новая форма декларации по вмененке

    2021 – для остальных предпринимателей.

    Рекомендуем прочесть: Пункт возврат денег если товар не отружен

    Налог можно уменьшить за налоговые периоды, но не ранее периода, в котором зарегистрирована ККТ: периоды 2021 года – для ИП в сфере торговли и общественного питания с привлечением наемных работников, периоды 2021 и 2021 – для остальных предпринимателей. Неучтенную сумму кассового вычета можно перенести на следующие кварталы, не выходя за сроки, указанные в пункте 6.

    Как заполнить новую форму по ЕНВД?

    Заполнение рекомендованной формы ничем не отличается от новой формы утвержденной декларации.

    Для ИП, которые заявляют о ККТ-вычете, новая декларация заполняется следующим образом.

    1. В разделе 3 «Расчет суммы ЕНВД» в строке 040 нужно отразить сумму ККТ-вычета;
    2. по
    3. Необходимо заполнить раздел 4 «Расчет суммы расходов на приобретение ККТ»:

    Куда предоставляется декларация?

    Предоставление отчетности для ООО и ИП имеет определенные особенности. Их необходимо учитывать, как при сдаче отчетности, так и при оплате налога.

    Если деятельность ведется по месту регистрации ИП или юридическому адресу ООО, то отчетность предоставляется в налоговую инспекцию, где они стоят на учете.

    Источник: https://bos-time.ru/drugoe/poyasnitelnaya-k-deklaracii-envd-2.html

    Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы

    Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

    Сегодня рассмотрим тему: “пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы” и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

    Нет видео.

    (кликните для воспроизведения).

    Правда ли к в 2021 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам? Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится? Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн. В налоговой декларации не вижу?». Ответим на вопрос и приведем бланк и образец пояснительной записки. Также см.”Образец декларации по ЕНВД за 2 кв. 2021 года“.

    ИП на ЕНВД могут получить вычет по расходам на онлайн-кассам. Такой вычет обобщает в себе:

    • цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;
    • услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;
    • расходы на модернизацию ККТ.

    Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждую кассу. Если две ККТ стоимостью 15 000 руб. и 20 000 руб., ЕНВД разрешено уменьшить на 33 000 руб. (15 000 руб. + 18 000 руб.).

    Для получения вычета должны одновременно иметь место такие условия:

    • онлайн-касса включена в официальный реестр ККТ.
    • ИП использует ККТ в деятельности, облагаемой ЕНВД.
    • ИФНС зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года, а если ИП с наемными сотрудниками занимается розничной торговлей или общепитом – с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.

    Как получить вычет, если в декларации нет поля для него?

    В бланке декларации по ЕНВД отсутствует специальное поле для вычета по онлайн. По состоянию на 9 июня 2021 года нового бланка утверждено еще не было.

    Поэтому ФНС рекомендует уменьшить налог в строке 040 раздела 3 декларации на сумму вычета. Если вычет больше чем налог, то в строке 040 укажите «0». Ведь ЕНВД не может быть со знаком минус.

    Разницу ИП вправе учесть в следующих периодах с учетом ограничений, установленных абзацами 4 и 5 пункта 2.2 статьи 346.32 НК.

    При этом к декларации рекомендуется приложить пояснительную записку по форме из приложения к письму от 20.02.2021 № СД-4-3/3375. Бланк пояснительной записки вы можете скачать по ссылке.

    Также предлагаем скачать образец пояснительной записки к декларации по ЕНВД в 2021 году (до утверждения новой формы декларации).

    Налоговая декларация по ЕНВД, что такое пояснительная записка, как заполняется

    Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд
    В письме от 20 февраля 2021 г. N СД-4-3/[email protected] ФНС напомнила о налоговом вычете на приобретение ККТ, введенном в действие федеральным законом от 27.11.2021 N 349-ФЗ.

    Действующая в настоящий момент форма налоговой декларации не предусматривают возможность отражения вычета. При этом проект новой формы уже разрабатывается.

    Одновременно с декларацией вмененщики должны направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:

    • наименование модели ККТ;
    • заводской номер модели ККТ;
    • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
    • дата регистрации ККТ в налоговом органе;
    • сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
    • общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

    Форму пояснительной записки ФНС приложила к письму.

    Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

    ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

    Условия получения вычета

    • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
    • касса зарегистрирована в налоговой,
    • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

    Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

    Эльба рассчитает налог ЕНВД и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.

    Размер налогового вычета

    Размер вычета состоит из стоимости:

    • кассы и фискального накопителя,
    • кассовой программы,
    • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
    • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

    Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

    Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Дата регистрации кассы

    Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

    • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
    • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

    У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2021 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2021 года, и вычет для него уже не работает.

    Период, за который уменьшается налог

    ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2021 и 2021 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

    У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2021 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2021 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

    ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2021 года. Уменьшить налог в 2021 году им уже нельзя.

    Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

    15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

    Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

    Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

    Например, ЕНВД за 2 квартал 2021 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2021 года.

    Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

    1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
    2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть.

      Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

    3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога.

      Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

    Шаг 1.

    Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

    Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

    Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

    Документы для получения вычета на ЕНВД

    Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2021 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2021 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2021 года.

    Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

    Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

    1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
    2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
    3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

    А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

    Статья актуальна на 09.07.2021

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273/vychet_online_kassa

    Вычет по ККТ для ЕНВД

    → → Актуально на: 19 июля 2021 г.

    (при отсутствии сотрудников); бизнесменам со штатом сотрудников, ведущим свою деятельность согласно ст.

    С 01.01.2021 вступил в силу , который дает плательщикам ЕНВД право уменьшать сумму единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ. Подробнее об этом расскажем в нашей консультации.

    Важно отметить, что право уменьшить единый налог на расходы по приобретению ККТ дается только предпринимателям, применяющим ЕНВД.

    Вмененщикам-организациям такой вычет не полагается. Считается, что введенная льгота будет способствовать ускорению перехода вмененщиков-предпринимателей на ККТ и снижению у них бремени расходов на приобретение кассовых аппаратов.

    Рекомендуем прочесть: Где заказать выписку из егрн на квартиру в москве

    Уменьшить единый налог на расходы по приобретению ККТ в общем случае можно будет только при выполнении следующих условий (): кассовый аппарат включен в реестр ККТ; ККТ используется при расчетах в ходе предпринимательской деятельности, переведенной на ЕНВД; ККТ зарегистрирована в налоговой

    Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД: бланк и образец

    Образец пояснительной записки к налоговой декларации по енвд

    Юрист расскажет
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: