Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида

Содержание
  1. 3-НДФЛ: вычет на ребенка
  2. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей
  3. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей
  4. 3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)
  5. Налоговый вычет на ребенка инвалида: сумма возврата
  6. Кому предоставляют средства
  7. Как часто предоставляются средства
  8. Величина вычета
  9. Суммирование величин стандартного вычета
  10. Подведем итоги
  11. Калькулятор расчёта суммы возврата налога за ребёнка-инвалида
  12. Заявление на вычет на ребенка инвалида по НДФЛ в 2020 году: скачать образец, размер, калькулятор
  13. Когда пишется заявление на получение вычета по НДФЛ
  14. Как написать заявление на вычет на ребенка-инвалида
  15. Какие документы нужны для получения льготы на ребенка-инвалида
  16. С какой суммы происходит освобождение от уплаты ндфл
  17. Получение вычета по НДФЛ в двойном размере
  18. Получение льготы через налоговую инспекцию
  19. Прекращение льгот
  20. Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида: образец заявления на льготу по НДФЛ
  21. Основные понятия и виды льгот
  22. Стандартная налоговая льгота
  23. Налоговая льгота родителям несовершеннолетних инвалидов
  24. Когда сумма льготы увеличивается
  25. Пакет документов на вычет
  26. Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида – образец, сроки и правила оформления, размеры в 2020 году
  27. Когда оформлять?
  28. Какие документы нужно приложить?
  29. Нужно ли каждый год подавать?
  30. Как правильно написать?
  31. Образец
  32. Размер в 2018 году
  33. В двойном размере
  34. Как получить через налоговую инспекцию?
  35. Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ
  36. Выводы

3-НДФЛ: вычет на ребенка

Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида

Официально трудоустроенные граждане вправе оформить налоговый вычет на ребенка. Но это при условии, что с их доходов регулярно и в соответствии с законодательством оплачивался подоходный налог.

Оформить налоговый вычет на ребенка можно через работодателя.

Но если по какой-либо причине сделать это не получается, можно самостоятельно собрать необходимый пакет документов и подать в ИФНС по месту регистрации/жительства.

Вычет оформляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на обучающихся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет, на детей инвалидов. Претендовать на получение вычета могут такие категории налогоплательщиков:

  • родители:
  • опекуны;
  • попечители;
  • усыновители;
  • приемные родители.

Согласно законодательству, государство предоставляет такие виды вычетов на детей:

  • на первого ребенка — 1400,00 руб.;
  • на второго — 1400,00 руб.;
  • на третье и последующего — 3000,00 руб.;
  • на ребенка-инвалида — 12000,00 руб.;
  • опекуну или приемным родителям ребенка-инвалида — 6000,00 руб.

Двойной вычет предоставляют, если ребенок воспитывается одним родителем. В качестве подтверждения предоставляют свидетельство о смерти второго родителя/судебное решение о признание второго родителя без вести пропавшим/факт подтверждения статуса «одиночки».

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, предоставляют следующие документы:

  • заявление на получение возврата НДФЛ;
  • заполненную Налоговую Декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка (или документ, подтверждающий право опекунства, попечительства, усыновления/удочерения).

Документы предоставляют по месту работы или самостоятельно в ИФНС по месту регистрации (жительства).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей

Для составления отчета в 2019 году используют рекомендации и правила, указанные в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11-569@ от 03.10.2018 года.

При заполнении декларации за более ранее периоды используют другие формы отчета.

В декларации 3-НДФЛ заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Приложение 2 (доходы от источников за пределами РФ), Приложение 3 (доходы от предпринимательской деятельности и частной практики) и Приложение 4 (суммы необлагаемых доходов) заполняют при необходимости. Инструкцию и правила составления этих отчетов размещены в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 г.

Титульный лист предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и другой информации. В его полях указывают следующее:

  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • номер корректировки 3-НДФЛ;
  • код ИФНС, в которую предоставляют декларацию;
  • код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  • код категории налогоплательщика;
  • ФИО налогоплательщика полностью (отчество указывают при его наличии);
  • дату рождения налогоплательщика;
  • паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность;
  • код статуса налогоплательщика;
  • номер контактного телефона.

Количество страниц проставляют уже после заполнения отчета. Также указывают количество документов, подтверждающих право на вычет, прилагаемых к декларации. Прописывают, кто именно подает 3-НДФЛ: налогоплательщик лично или его представитель (на основании нотариально заверенной доверенности).

Раздел 1 предназначен для отражения итоговых сумм о налогах, которые необходимо оплатить, доплатить в бюджет или вернуть из него. Его заполняют по каждому виду дохода и ОКТМО. В строке 010 указывают код операции:

  • 1 — если были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  • 2 — если были вычислены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  • 3 — если в ходе подсчетов не было выявлено сумм для оплаты/доплаты или возврата.

Если были определены суммы, которые нужно оплатить в бюджет, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  • 020 -КБК доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — сумма НДФЛ, которую нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  • 050 — проставляют ноль.

Если нужно оформить возврат НДФЛ в строках Раздела 1 указывают следующие данные:

  • 020 — КБК налоговых доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — проставляется ноль;
  • 050 — итоговая сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Если нужно оформить налоговый вычет и при этом все налоги в бюджет оплачены из заработной платы, строки в Разделе 1 заполняют вторым способом (указан выше).

В Разделе 2 отражают налоговую базу и суммы НДФЛ по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Их размер указывают в строке 001. Доходы в виде заработной платы облагают по ставке 13%. В строке 002 прописывают код вида дохода.

Далее в строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумма облагаемого дохода (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний, также суммы дивидендов указывают отдельно);
  • 020 — сумма доходов, которые не подлежат налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 030 — общая сумма облагаемых доходов (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 040 — сумма налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу;
  • 050 — сумма расходов, которые принимают в уменьшение полученных доходов;
  • 051 — сумма доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • 060 — налоговая база;
  • 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;
  • 080 — общая сумма налога, которая была удержана из доходов;
  • 090 — общая сумма налога, которая удержана у источника выплат в отношении дохода в виде материальной помощи (заполняется не всегда);
  • 100 — сумма торгового сбора, которая была уплачена в налоговом периоде (при ее наличии);
  • 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ в виде авансовых платежей (ИП);
  • 120 — общая сумма фиксированных авансовых платежей, оплаченных налогоплательщиком в отчетном периоде и подлежащие зачету (ИП);
  • 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве (при наличии дохода от источников за пределами РФ);
  • 140 — сумма налога, которая оплачена на основании патентной системы (если налогоплательщик трудится по патенту);
  • 150 — сумма налога, которая подлежит оплате или доплате в бюджет (при ее наличии);
  • 160 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В последней строке указывают сумму налогового вычета.

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые были получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику дохода.

В его строках указывают в следующую информацию:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагается налог;
  • 020 — код вида дохода;
  • 030 — ИНН источника выплаты дохода;
  • 040 — КПП источника выплаты дохода;
  • 050 — ОКТМО источника выплаты дохода;
  • 060 — название источника выплаты дохода (предприятия, организации, фирмы и так далее);
  • 070 — сумма дохода, которую получил налогоплательщик от данного источника дохода;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источник выплат является налоговым агентом).

Если источник выплат не является налоговым агентом, налогоплательщик должен самостоятельно оплачивать подоходный налог с полученных доходов.

В Приложении 5 проводят расчет суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов. Его заполняют на основании справки 2-НДФЛ. В его строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумму стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп.1 НК РФ;
  • 020 — суммы стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  • 030 — сумму стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  • 040 — сумму стандартного налогового вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
  • 050 — сумму стандартного налогового вычета родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю, попечителю, опекуну, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы;
  • 060 — сумму стандартного вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, студента, курсанта, интерна, ординатора в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  • 070 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, которые предоставляются налогоплательщику в течение отчетного периода через налоговых агентов;
  • 080 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, заявляемая в Налоговой Декларации.

В остальных строках проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов. Их заполняют в том случае, если налогоплательщик претендует на их получение вместе с получением стандартных налоговых вычетов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей

В программе нужно заполнить следующие вкладки:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы полученные в РФ;
  • Вычеты.

В первой вкладке «Задание условий» указывают какой именно отчет подают. Выбирают 3-НДФЛ. Затем проставляют номер ИФНС РФ, в которую сдают декларацию. Проставляют номер корректировки, код ОКТМО, признак налогоплательщика, вид доходов, которые отражают в декларации. Также указывают, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель.

Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные вписывают в отчет.

Во вкладке «Сведения о декларанте» отражают данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • дату рождения;
  • паспортные данные;
  • место проживания и прочее.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают суммы доходов по каждому источнику выплат.

Например, налогоплательщик официально трудится у двух работодателей, он указывает наименования двух предприятий, а также суммы доходов. Добавить источник выплат можно с помощью нажатия на зеленый «+».

Перед внесением информации о работодателях и суммах дохода выбирают налоговую ставку. Для граждан РФ, которые получают заработную плату, она составляет 13%.

Затем заполняют вкладку «Вычеты». Выбирают в верхней части окна «стандартный вычет». Активируют поле «Предоставить стандартные вычеты». Указывают, на кого именно получают вычеты (ребенка или ребенка-инвалида). Проставляют количество детей.

После этого отчет можно проверить, распечатать и отправить в ИФНС РФ.

3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-vychet-na-rebenka.html

Налоговый вычет на ребенка инвалида: сумма возврата

Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида

Налоговый вычет на ребенка инвалида предоставляется по стандартной государственной компенсации. К его получению могут прибегнуть родители, участвующие в обеспечении должного уровня жизни собственного отпрыска. Получение его производится через работодателя.

Налоговый вычет на ребенка инвалида

Кому предоставляют средства

Как мы уже сказали, деньги выдаются родителям, обеспечивающим своих детей. При этом, под родителями могут пониматься не только биологические их представители, но и:

  • усыновители малыша, то есть приемные родители, взявшие ребенка из детского дома или дома малютки и оформившие все бумаги, предусмотренные законодательно;
  • супруги биологических родителей, какого-либо прямого отношения к ребенку не имеющие, то есть не обладающие с ним кровными связями;
  • супруги приемных родителей, не оформлявшие усыновление или опекунство над ребенком;
  • люди, взявшие на себя ответственность в виде осуществления попечительства над ребенком;
  • граждане, являющиеся опекунами детей и имеющие соответствующие документальные подтверждения.

Как часто предоставляются средства

Частота передачи на проверку искомой разновидности стандартного вычета соответствует одному разу в календарный месячный период. Продолжается выдача денег до достижения величины дохода получателя предела в 350 тысяч российских рублей. Подсчет размера полагающейся суммы производится с наступления начала года и ведется по нарастающей.

Величина вычета

Несмотря на то, что основной темой нашей статьи является предоставление денежных средств на ребенка-инвалида посредством вычета из базы, облагающейся сбором по налогу на доходы физических лиц, величины стандартного вычета, необходимо упомянуть суммы, полагающиеся родителям здоровых детей.

В каком размере предоставляются средства

Для них условия также остаются прежними: средства получают родители, принимающие участие в обеспечении ребенка. Не имеет значения, находятся они:

Дело в том, что если ушедший из семьи родитель выплачивает другому алименты на ребенка, это также понимается, как обеспечение достойных условий жизни. Следовательно, ему также по закону полагается получение стандартного вычета на детей.

На размер выплат для родителей здоровых детей влияет появление каждого конкретного отпрыска на свет:

  • малыш, рожденный первым, получает вычет в размере 1 тысячи 400 российских рублей;
  • второй по очереди ребенок приносит родителям сумму компенсации, аналогичную названной выше;
  • третий малыш и рожденные за ним братья или сестры приносят родителям каждый по 3 тысячи российских рублей.

Эти выплаты продолжаются до достижения ребенком совершеннолетия, или же до его 24 лет, при условии, что он поступит на очное отделение Высшего учебного заведения, и успешно будет продолжать в нем обучение.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Что касается детей с инвалидностью, после окончания 2015 года в силу вступило постановление о вычислении полагающихся родителям величины вычета согласно тому, какое отношение они имеют к ребенку.

Так, по 12 тысяч рублей стандартной государственной компенсации полагается родителям детей-инвалидов, если они являются:

  • его биологическими родственниками, то есть произвели отпрыска на свет;
  • супругам биологических родителей;
  • приемным родителям, прошедшим процедуру усыновления или удочерения отпрыска.

Средства предоставляются до достижения детьми совершеннолетия, при условии, что родители действительно принимают участие в обеспечении собственного малыша. Средства аналогичной величины предоставляются ля обучающихся в высших учебных заведениях инвалидов, младше двадцатичетырехлетнего возраста, но при условии, что они являются представителями следующих групп инвалидности:

Если родитель принял опекунство или попечительство над ребенком, он, и его супруг/а, обеспечивающие ребенка, имеют право на получение 6 тысяч российских рублей. Условия по предоставлению средств остаются прежними: оно длиться вплоть до совершеннолетия отпрыска и может быть продлено для успешно проходящих обучение в университете инвалидов до наступления 24 лет.

Оформление вычета может быть произведено в течение налогового периода непосредственно по месту трудоустройства получающего вычет сотрудника. В этой ситуации в бухгалтерский отдел компании-работодателя предоставляются бумаги, являющиеся подтверждением права на получение денежных средств.

Таблица 1. Документы, подтверждающие право на получение средств

Документ
Документ №1Свидетельство о появлении ребенка на свет
Документ №2Справка, выданная в медицинском учреждении, свидетельствующая об инвалидности отпрыска
Документ №3Документ, свидетельствующий о прохождении процедуры усыновления, оформления попечительства или опекунства

Оформление вычета также может быть произведено по окончанию годичного периода. Прохождение процедуры проводится в отделении Федеральной налоговой службы, которому конкретный налогоплательщик принадлежит согласно месту официальной регистрации.

Оформить получение средств не сложно. Для этого необходимо всего лишь составить соответствующее заявление на имя руководителя инспекции, дополнить его пакетом необходимых документов, являющихся подтверждением указанных в заявлении требований.

Кроме того, необходимо заполнить по правилам и сдать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в нашей статье.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Суммирование величин стандартного вычета

Многие родители интересуются весьма существенным моментом, связанным с определением размера полагающейся ребенку-инвалиду денежной суммы, если он является не единственным ребенком в семье.

Вопрос состоит в следующем: можно ли суммировать две величины стандартного вычета, полагающиеся ребенку с инвалидностью, одна из которых предназначается ему ввиду соответствующего состояния здоровья (инвалидности), а другая – ввиду определенной очередности появления на свет.

Раньше государственные ведомства не могли дать четкого ответа на интересующий многих родителей вопрос, однако, некоторое время назад представители Верховного суда нашей страны определили следующий факт.

Величина предоставляемых средств должна определяться с учетом перечисленных выше обстоятельств, сложившихся в жизни ребенка-инвалида, при этом эти обстоятельства не могут исключать друг друга или представлять какую-либо альтернативу для вынесения решений о предоставлении средств.

Проще говоря, деньги, полагающиеся по вычету на ребенка инвалида можно складывать

Получается вот что:

  • если ребенок рожден по счету первым или вторым, величина компенсации, определяемой ему государством, составит 13 тысяч 400 российских рублей, так как складывается основная полагающаяся сумма на инвалида и сумма за искомую очередность;
  • если ребенок появился в семье третьим, четвертым или в любой последующей очередности, к изначальной сумме его компенсации прибавляется 3 тысячи российских рублей.

Искомое изменение произошло только в текущем 2017 году.

Ранее Министерство Финансов России четко давало понять, что складывать суммы, тем самым увеличивая величину стандартного налогового вычета для детей инвалидов, незаконно.

Ранее организации не проводили такое увеличение, но сегодня позиция изменилась, и родители могут рассчитывать хоть на какую-то компенсацию затрат, связанных с обеспечением детей.

Хотим обратить ваше внимание на важный нюанс. Вопреки сложившемуся среди неграмотных налогоплательщиков мнению, денежные средства не выдаются им на руки. На искомые суммы уменьшаются облагаемые налоговым отчислением финансовые базы, то есть заработные платы сотрудников-родителей.

Приведем пример. Алиса Васильевна – мама ребенка-инвалида, единственного отпрыска в семье. Она составляет на рабочем месте заявление на предоставление ей компенсационных средств по вычету. Изначальная заработная плата Алисы Васильевны составляет 20 тысяч российских рублей.

На руки она получает 17 тысяч 400 рублей, так как по налогу на доходы физического лица теряет по 13% от каждой зарплаты. Теперь из облагаемой сбором базы (20 тысяч) ввиду выдачи стандартного налогового вычета у Алисы Васильевны вычтут 12 тысяч рублей.

Расчет полагающейся ей к выдаче суммы будет производиться следующим образом ((20 000-12 000)*13%):100% = 1 тысяча 400 рублей.

Разница между налогом на доход физического лица и зарплатой нашей героини составит 1 400 рублей, значит, на руки она получит 18 тысяч 600 рублей вместо 17 тысяч 400 рублей (20 000*13%=17 400). Получается прибавка в реальности совсем небольшой, но, тем не менее, приятной.

Подведем итоги

Семьи стремятся сэкономить на выплате подоходного налога, особенно те, которые воспитывают детей с инвалидностью.

Таким отпрыскам требуется приобретать не только стандартный набор в виде одежды, пищи, школьных принадлежностей, но также осуществлять дорогостоящее лечение, покупать различные препараты.

Облегчить финансовое бремя граждан понижением цен на искомые услуги и продукты у государства вряд ли получится, поэтому предоставляются налоговые вычеты, призванные уменьшить налоговые сборы, увеличив выдающиеся на руки родителям заработанные средства.

Получение вычета позволяет повысить благосостояние семьи

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за ребёнка-инвалида

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-rebenka-invalida.html

Заявление на вычет на ребенка инвалида по НДФЛ в 2020 году: скачать образец, размер, калькулятор

Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида
pexels.com 27.03.2020

Государство оказывает социальную помощь семьям с ребенком-инвалидом, одним из видов помощи является вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида. Для получения вычета, родители (усыновители, опекуны) обязаны написать заявление своему работодателю.

Все пособия и льготы на ребенка-инвалида

Работодатель производит вычет по НДФЛ на ребенка, только на основании заявления.

Когда пишется заявление на получение вычета по НДФЛ

Вычет по НДФЛ за ребенка, возможен только, если родитель имеет официальное трудоустройство. Заявление не нужно писать каждый год, оно пишется только в 3 случаях:

  • При трудоустройстве
  • При рождении ребенка с инвалидностью
  • При установлении у ребенка инвалидности

Несовершеннолетнему ребенку не присваивается группа инвалидности. Ребенок с установленной инвалидностью имеет статус ребенок-инвалид.

Данную льготу родитель может получать только на одном месте работы. Если родитель работает в нескольких местах, то он сам вправе выбрать работодателя, у которого он воспользуется данным вычетом. Если родитель использует данную льготу одновременно на всех местах работы, то позднее полученную сумму нужно будет вернуть.

Как написать заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление пишется в свободной форме, на имя руководителя организации с указанием даты подписания и подписи заявителя. Текст заявления содержит просьбу предоставить налоговый вычет по НДФЛ на всех детей, с указанием их ФИО и даты рождения. Также в тексте нужно сообщить об инвалидности ребенка. Кроме текста указывает список приложенных документов.

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Какие документы нужны для получения льготы на ребенка-инвалида

Для получения налогового вычета, родитель должен предоставить работодателю следующий пакет документов:

  • Заявление на получение вычета по НДФЛ
  • Свидетельство о рождении ребенка (всех детей, если заявление подается впервые)
  • Медицинскую справку об инвалидности

В некоторых случаях, работодатель может запросить у родителя дополнительные документы, например:

  • Справку о доходах с прежнего места работы. Справка нужна, в случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года
  • Свидетельство о браке, если право на льготу заявляет новый муж или жена родителя ребенка-инвалида
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на ребенка. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер
  • Документ, подтверждающий опекунство

С какой суммы происходит освобождение от уплаты ндфл

Если в семье появляется ребенок, работающие родители могут сразу же обратиться за получением стандартного вычета по НДФЛ, к своему работодателю. Размеры вычета в 2020 году составляют:

  • На первого ребенка – 1 400 рублей
  • На второго ребенка – 1 400 рублей
  • На третьего и последующих детей – 3 000 рублей

Дополнительно к стандартному вычету, если ребенок родился инвалидом или получил инвалидность, действует дополнительный вычет (НК РФ ст.218):

  • 12 000 рублей для родителей (усыновителей)
  • 6 000 рублей для опекуна, попечителя, приемного родителя

Льгота предоставляется до совершеннолетия ребенка или до 24 лет, если он студент (асперант, ординатор, интерн) очной формы обучения и является инвалидом 1 или 2 группы.

Данная льгота не зависит от оформления другой социальной помощи.

Пример:
Если в семье 3 ребенка, при этом один из детей имеет статус ребенок-инвалид, то родители могут рассчитывать на ежемесячную льготу в размере:

  • 1 400 рублей на первого ребенка
  • 1 400 рублей на второго ребенка
  • 3 000 рублей на третьего ребенка
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида

Общий вычет на всех детей: 1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 = 17 800 рублей.
Таким образом оба родителя ежемесячно в бюджет семьи получат: 2 x 17 800 x 13% = 4 628,00 рублей.

Налоговый кодекс явно не указывает, нужно складывать стандартный и дополнительный вычет по НДФЛ или выбирать один из них. Но письмо Минфина от 20.03.2017 №03-04-06/15803, говорит, что эти две суммы нужно складывать.

Получение вычета по НДФЛ в двойном размере

Если ребенок-инвалид имеет одного родителя (усыновителя, опекуна или попечителя), то родитель может получить удвоенный вычет по НДФЛ. Также двойной вычет может получить родитель, если второй родитель откажется от этого права.

Налоговый вычет предоставляется только официально трудоустроенным родителям. Обращаться за вычетом следует по месту работы. Родитель не может отказаться от льготы в пользу другого родителя, если он:

  • не трудоустроен
  • состоит на бирже труда
  • находится в отпуске по беременности или уходу за ребенком

Данное право сохраняется, пока гражданин не заключит брак, тогда вычет может получить второй супруг, но при этом теряется возможность получить вычет в двойном размере.

При разводе, если второй супруг отказался от ребенка, то гражданин может подать заявление на двойной вычет.

Получение льготы через налоговую инспекцию

Если гражданин не знал про вычет на ребенка и не воспользовался данной льготой, он может обратиться в налоговую инспекцию и получить его. Для этого нужно обратится в местную ФНС и предоставить следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ с места работы
  • Копия паспорта
  • Медицинская справка об инвалидности
  • Свидетельство о рождении ребенка
  • Справка о составе семьи
  • Реквизиты расчетного счета в банке для перечисления денежных средств

Для получения денег по льготе за прошлый год, нужно подать документы до 30 апреля текущего года.

Прекращение льгот

Право на льготу прекращается, если:

  • Превышен лимит – налоговые льготы предоставляются, пока годовой доход родителя не превысил 350 000 рублей. При превышении, со следующего месяца и до конца календарного года – льгота не предоставляется
  • Ребенку исполнилось 18 лет, при этом он не проходит обучение по очной форме, прекращение с началом нового года
  • Если ребенок закончил очное обучение, прекращение с началом нового года
  • Ребенок проходит очное обучение, но ему исполнилось 24 года, прекращение с началом нового года
  • Смерть ребенка-инвалида, прекращение с началом нового года

При возникновении конфликтой ситуации или вопроса юридического характера, люди в первую очередь обращаются в Интернет. Однако найти ответ на конкретный вопрос достаточно сложно, так как на сайтах чаще всего описаны типовые ситуации.

Кроме того, найденое решение:

  • Можно не правильно трактовать (понять)
  • Может оказаться не актуальным (изменился закон)

Иногда, не найдя решение проблемы, проблему отодвигают на второй план, в некоторых случаях это лишь усугубляет ситуацию.

Не откладывайте проблему, звоните нам, консультация бесплатно:

+7 (499) 394 12 20 (в Москве) +7 (812) 305 26 35 (в СПб)

Либо закажите обратный звонок через форму обратной связи.

Наши юристы подскажут как решить или правильно действовать в конкретной ситуации. Также помощь юриста может состоять в бесплатном предоставлении типовых образцов документов, например: жалобы, договора, претензии или искового заявления.

Все наши юристы имеют высшее образование в области права и ведут практическую деятельность.

Источник: https://LawPen.ru/privileges/privileges_invalid/zayavlenie-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka-invalida

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида: образец заявления на льготу по НДФЛ

Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида

Вычет на ребенка-инвалида представляет собой одну из многочисленных мер, предпринимаемых законодателем в рамках социальной поддержки граждан, воспитывающих детей. и уход за таким чадом требуют не только значительных моральных ресурсов, но и существенных материальных затрат.

Поэтому родителям таких малышей нередко приходится выходить на работу, поскольку пенсионных выплат на несовершеннолетних, как правило, недостаточно, чтобы покрыть все необходимые расходы.

Таким мамам и папам государство гарантирует возврат части их налоговых отчислений в казну при условии своевременной подачи заявления и требуемых документов.

Основные понятия и виды льгот

Законодатель обязывает граждан России, получающих доход на территории страны, производить в пользу государства отчисления от всей полученной прибыли в размере тринадцати процентов. Эта выплата носит название «налог на доходы физических лиц».

Аббревиатура НДФЛ сегодня хорошо знакома работающим гражданам, а обозначает она именно эти платежи в государственную казну.

В свою очередь законодатель обязуется вернуть субъекту часть его выплат в случае их добросовестного отчисления или не удерживать налог с некоторой суммы при наступлении утвержденных обстоятельств:

  • покупка жилья или земельного участка;
  • получение платных образовательных услуг;
  • появление в семье ребенка;
  • воспитание родителями ребенка с той или оной группой инвалидности.

Это лишь самые распространенные ситуации. Налоговый вычет рассчитывается различными способами, в зависимости от того, каковы условия его предоставления. Законодателем выделено пять групп льгот, связанных с возвратом части подоходного платежа:

  1. Стандартный вариант.
  2. Социальный вариант.
  3. Инвестиционный вычет.
  4. Имущественный вариант.
  5. Профессиональный вычет.

Налоговая льгота, предоставляемая родителям или усыновителям ребенка-инвалида, относится к группе стандартного вычета государства в пользу семьи. Она носит фиксированный характер и распространяется на всех граждан страны, относящихся к указанной категории.

Стандартная налоговая льгота

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителям, которые являются налогоплательщиками Российской Федерации.

Этот вариант социальной поддержки не представляет собой выплаты государством какой-либо суммы денег своим гражданам, как, например, при имущественном вычете, когда ФНС осуществляет возврат покупателю 13 процентов от стоимости приобретенного жилья (но не более 260 тысяч рублей). Стандартная льгота – это не пособие, а часть дохода физического лица, которая, согласно закону, не облагается налогом.

Налоговая льгота в виде стандартного вычета регламентирована 218 статьей НК РФ. Ее размер варьируется в зависимости от того, к какой категории граждан принадлежит субъект, рассчитывающий на получение государственной помощи. Таких групп несколько, например:

  • люди, участвовавшие в ВОВ 1941-1945 годов;
  • ликвидаторы последствий Чернобыльской аварии;
  • родители несовершеннолетних;
  • инвалиды различных групп;
  • лица, находившиеся в блокадном Ленинграде.

Есть также и другие группы людей, которые могут рассчитывать на оформление стандартного налогового вычета. При этом родителям льгота предоставляется независимо о того, получили они ее как лица, относящиеся к другим классам, или нет.

В случае принадлежности к двум категориям, налоговые вычеты стандартного типа суммируются.

Налоговая льгота родителям несовершеннолетних инвалидов

Люди с той или иной степенью инвалидности относятся государством к наименее защищенным слоям населения, поскольку часто являются нетрудоспособными или нуждаются в специальных рабочих местах.

Поэтому для них законодателем предусматриваются различные меры социальной поддержки. Это касается и тех случаев, когда инвалидность коснулась малолетнего гражданина.

В такой ситуации льготы распространяются на тех, кто осуществляет уход, содержание и воспитание такого ребенка.

Стандартный вычет на ребенка-инвалида – поддержка родителей, усыновителей и опекунов детей с ограниченными возможностями. Предоставляется эта форма помощи до достижения воспитываемым определенного возраста:

  1. До совершеннолетия в случае инвалидности, относящейся к любой группе.
  2. До двадцати четырех лет, если гражданин является инвалидом 2-ой или 1-ой группы и обучается в ВУЗе по очной форме.

Сумма, с которой налог не удерживается, зависит от того, кем приходятся ребенку взрослые люди, рассчитывающие на льготу, на попечении которых он находится. В этом отношении выделяются две группы:

  1. Родители, усыновители, их супруги имеют право на отсутствие налогообложения доходов в размере двенадцати тысяч рублей.
  2. Опекунам, попечителям, приемному родителю и его супругу/супруге законодатель предоставляет льготу как налогоплательщикам на сумму в шесть тысяч рублей.

Предоставляется налоговая привилегия до того момента, когда доход физического лица не становится выше, чем триста пятьдесят тысяч. Это предел, после которого, по мнению законодателя, гражданин не нуждается в дополнительной помощи.

С того месяца, когда эта сумма становится выше, льгота больше не применяется к субъекту. Это произойдет даже в том случае, если ребенок еще не достиг предусмотренного законом возраста.

Таким образом, предоставить налоговый вычет льготникам ФНС обязуется при сочетании нескольких условий:

  • наличие инвалидности у ребенка;
  • недостижение им установленного возрастного порога;
  • наличие дохода, не превышающего 350 тысяч рублей.

Присутствие перечисленных фактов дают право родителям или опекунам оформить вычет на закрепленную законодателем сумму.

Когда сумма льготы увеличивается

В ряде случаев граждане, воспитывающие ребенка-инвалида, могут рассчитывать на увеличение размера не облагающейся налогом части дохода. Расчет суммы, не подвергающейся налогообложению, с начала 2-17 года претерпел некоторые изменения. Ранее не допускалось суммирование вычетов, но письмо Министерства финансов пояснило правомерность таких действий.

В настоящее время законодателем предусмотрена возможность получать льготу по разным категориям одновременно. Пример такого начисления может быть таким: мать ребенка-инвалида обратилась к работодателю с заявлением о предоставлении вычета на несовершеннолетнего по двум пунктам:

  1. Он первый ребенок, значит, сумма, не облагаемая налогом, составляет 1400 рублей.
  2. Он инвалид 2 группы, поэтому ей положен стандартный вычет с суммы в 12000 рублей.

Следовательно, общая сумма, с которой ИФНС не вправе удерживать подоходный налог, составляет 13400 рублей.

Если бы ребенок-инвалид был третьим или последующим в семье, то размер налоговой льготы составил бы 12000+3000=15000. При этом родитель имел бы право прибавить к этой сумме еще 2800 (по 1400 за двух других несовершеннолетних детей). В результате величина привилегии составит 17800 рублей.

Кроме того, в законодательстве говорится о возможности получения вычета в двойном размере. Такой вариант развития событий возможен в двух случаях:

  • несовершеннолетнего воспитывает мать или отец-одиночка, что подтверждено документально;
  • второй родитель отказался получать налоговый вычет в пользу первого при том, что у него было право на льготу.

Передача своего права на получение налогового вычета доступна только в том объеме, который положен гражданину, отказавшемуся от льготы. В качестве примера можно рассмотреть такую ситуацию: в семье трое детей, но двое из них не являются родными мужу (чада от первого брака). Последний ребенок общий и признан инвалидом.

Супруг имеет право получить налоговый вычет, поскольку у него есть работа, приносящая зарплату, с которой происходит удержание НДФЛ. Льгота в результате, согласно налоговому кодексу, складывается из одной 1400 рублей (за первого ребенка, поскольку у него он 1-ый) и двенадцати тысяч (так как у малыша инвалидность).

Только в таком объеме он передает супруге право на вычет, которая теперь, согласно таблице НК, получит его в удвоенном виде.

Пакет документов на вычет

Получение поддержки от государства всегда предполагает обращение в соответствующие инстанции с необходимыми документами и их копиями. Чтобы оформить налоговый вычет, гражданин должен предоставить такие бумаги:

  1. Заявление на вычет на ребенка-инвалида.
  2. Документ, подтверждающий факт рождения малыша (свидетельство).
  3. Аналогичные бумаги на других ребятишек, которым не исполнилось 18 лет.
  4. Справка, доказывающая принадлежность чада к инвалидной категории граждан.
  5. Бумага из учебного заведения, если ребенку исполнилось 18 лет и он учится в вузе.
  6. Справка с предыдущего места работы о доходах за отчетный период.

Если заявитель продолжает работать в одном учреждении несколько лет, то каждый год предоставлять заявление нет необходимости. Достаточно поданного в прошлом году. Однако при изменении обстоятельств работник обязан сообщить об этом. Выплачивать зарплату с учетом налоговой льготы субъекту должны с начала года.

Чтобы не возникало проблем с оформлением льготы, важно правильно заполнить заявление. Образец его может выглядеть таким образом:

Директору ООО «Заря» Курицыной А. И.

продавца Киселькиной Ю. М.

Источник: https://FamAdviser.ru/semejstvo/poshlina/vychet-na-rebenka-invalida.html

Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида – образец, сроки и правила оформления, размеры в 2020 году

Образец декларации возврата налога родителям ребенка инвалида

> Заявления > Как правильно писать заявление на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида – образец, сроки и правила оформления, размеры в 2020 году

Воспользоваться правом на применение вычета по налогу с дохода физических лиц на ребенка может каждый гражданин.

Если воспитанник получил инвалидность, его сумма увеличивается. Согласно законодательству, работодатель, не имеет право применять эту льготу без заявления работника.

Чтобы уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.

Когда оформлять?

Писать заявление о предоставлении налогового вычет нужно при поступлении на работу.

Если в процессе трудовой деятельности у гражданина изменись обстоятельства, и у него появилось право воспользоваться льготой, тогда в любой момент, он может написать заявление на ее применение.

Таким образом, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида нужно:

  • при трудоустройстве;
  • при рождении ребенка с инвалидностью;
  • при установления для воспитанника статуса инвалида любой группы.

Без заявления работодатель не имеет право самостоятельно при расчете НДФЛ с доходов работника учитывать вычет.

Данную льготу можно получить только на одном месте работы. Если родитель работает на нескольких работах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ. Даже если гражданин попытался получить льготу на двух работах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.

Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

Пример:

Ребенок с инвалидностью был третий по рождению, старшему – 10 лет, среднему – 5 лет.

В этом случае на детей положены следующие вычеты по НДФЛ:

  • на первого – 1400;
  • на второго – 1400;
  • на третье – положено 3 000, как на третьего родившегося, и 12 000, как на ребенка инвалида, общей суммой 15000 руб.

Однако в налоговом кодексе нет конкретного правила, нужно выбирать одну из этих сумм или суммировать их. Бухгалтера ссылаются на Письмо Минфина от 12.01. 2017 № 03-04-06/15803., где сказано, что эти две суммы нужно складывать.

Если у ребенка нет инвалидности, то заявление пишется по такому образцу.

Какие документы нужно приложить?

После того, как написано заявление, нужно прикрепить к нему пакет обязательных документов. Если их не предоставить, тогда просьба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена.

Необходимые документы:

  • Заполненное заявление.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Свидетельство о рождении.

В некоторых случаях, у родителей могут потребовать дополнительные документы, это может быть:

  • Свидетельство о рождении остальных детей, если таковые имеются – это позволит правильно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
  • Справка о доходах с прежнего места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года.
  • Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.
  • Документ, подтверждающий опекунство.
  • Другие бумаги.

Нужно ли каждый год подавать?

Согласно законодательству, работник не обязан каждый год писать заявление о получении льготы.

Когда начинается новый календарный год, работодатель пересматривает заявление и продолжает предоставлять вычет в следующем году.

В заявлении можно указать, что работник обязуется сообщить работодателю об утрате права на налоговый вычет. Это предостережет гражданина от возможных судебных разбирательств при необоснованном уменьшении подоходного налога.

Как правильно написать?

Заявление нужно подавать в бумажном виде. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

Обязательно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания.

Составляя заявление, работнику нужно включить в него следующие пункты:

  • ФИО.
  • Название и реквизиты своей организации. Если вы работаете на ИП, тогда нужно указать его ФИО.
  • Свою должность.
  • Название документа.
  • Основной текст.
  • Список предъявляемых документов.
  • Дата и подпись.

В текст помещается следующая информация:

  • ссылка на нормативный пункт, позволяющий заявлять требования;
  • суть просьбы – предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
  • лицо, в отношении которого заявляется право – ФИО воспитанника, дата рождения;
  • указание на то, что ребенок имеет инвалидность;
  • сумма налоговой льготы.

Образец

Ниже представлен пример оформления запроса на предоставление стандартной льготы по подоходному налогу.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка инвалида – word.

Как выглядит заявление:

Размер в 2018 году

В 2018 году на ребенка инвалида родители могут получить налоговый вычет. Эта льгота у каждого родителя разная, так как она состоит из двух сумм:

  1. 12 000 рублей на одного ребенка инвалида для усыновителей или родителей. Если же вычетом хотят воспользоваться опекуны или приемные родители, тогда сумма уменьшается до 6000 рублей.
  2. Вторая сумма зависит от того, какой по счету в семье ребенок инвалид. На первого и второго = 1400 рублей, а на третьего = 3000 рублей.

Перечисленные суммы отнимаются от размера дохода работника перед налогообложением, так как с величины стандартного вычет не удерживаются 13%. Чтобы это понять, давайте посмотрим пример.

Пример:

У гражданина есть трое несовершеннолетних детей, третий из них инвалид. Он написал заявление на применение льготы для каждого ребенка.

В этом месяце он получил заработную плату в размере 50000 рублей.

Общая сумма положенного налогового вычета на всех детей рассчитывается так = 1400+1400+3000+ 12000 = 17800 рублей.

Сумма НДФЛ составит: (50000-17800) * 13% = 4186 рублей.

Если бы не было льготы, тогда сумма НДФЛ рассчитывалась так: 50000*13%= 6500 рублей. Как видим, работнику возвращают 2314 рублей (6500-4186).

Таким же правом может воспользоваться второй родитель инвалида, если у него есть ежемесячная заработная плата, с которой удерживаются налоги.

В двойном размере

Удвоенный вычет инвалида по НДФЛ может получить одинокий родитель, опекун, усыновитель или попечитель. Такой статус гражданин может получить, если второй родитель умер или считается безвестно пропавшим.

Если такой гражданин заключает брак, тогда он не может воспользоваться двойным размером льготы. В случае развода, работник может опять его оформить только в том случае, если последний супруг не усыновил ребенка.

Второй случай, когда можно получить двойную льготу, это когда один из супругов откажется от своего права. Отказаться от такой льготы нельзя, если человек не работает, стоит на бирже труда или оформил отпуск по уходу до 1,5 года или по беременности и родам.

Подробнее о том, как писать заявление на детский вычет в двойном размере, читайте здесь.

Как получить через налоговую инспекцию?

Если гражданин не знал о том, что он имеет право получить льготу и не писал заявление у себя на работе, тогда он может получить вычет в налоговой инспекции.

Для этого понадобится предоставить в ФНС по месту прописки такие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ – заполнить ее можно бесплатно в специальной программе на сайте ФНС.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы.
  • Копии паспорта.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Свидетельство о рождении ребенка инвалида.
  • Справка о составе семьи.
  • Счет банка, куда нужно перечислить излишне удержанный НДФЛ.

Эти бумаги можно отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно. Чтобы вам вернули деньги за прошлый год, нужно успеть подать документы до 30 апреля текущего года.

Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ

Вычет НДФЛ на ребенка инвалида применяется к каждому месяцу календарного года.

Если доход за текущий год начал превышать 350000 рублей, тогда льгота временно не применяется, пока не наступит следующий год.

Например, если в декабре доход  за 11 месяцев гражданина больше установленного ограничения, ему на этот месяц прекращают предоставлять налоговый вычет. Дивиденды в размер дохода не учитываются.

Помимо этого, законодательство установило следующие случаи, при которых прекращается возврат НДФЛ.

  • Если ребенок инвалид умер. Работодатель обязан прекратить выплату только с наступлением следующего года.
  • Если воспитаннику исполнилось 18 лет и он не проходит очного обучения.
  • При завершении учебного заведения. Даже если ребенку нет 24 года, налоговый вычет прекращается.
  • Если исполнилось 24 года, но он не закончил учебное заведение.

Если в текущем году работник лишился права получить налоговый вычет, работодатель обязан прекратить применять льготу только в следующем году.

Что нужно знать о стандартном вычете по НДФЛ на ребенка с инвалидность, чтобы не упустить свою выгоду – смотрите в видео:

Выводы

Таким образом, если гражданин воспитывает ребенка, имеющего документально подтвержденную инвалидность любой группы, то он вправе заявить работодателю свое право уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ на сумму стандартного вычета.

Источник: https://buhland.ru/zayavlenie-na-vychet-po-ndfl-na-rebenka-invalida/

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: