Нужно ли соддавать договор на частной основе

Содержание
  1. Договор с самозанятым с юридическими и физическими лицами в 2019 году
  2. Нужно ли заключать договор самозанятым
  3. Значение заключения договора для исполнителя
  4. Значение заключения договора для заказчика
  5. Может ли самозанятый заключить договор с юрлицом
  6. Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым
  7. Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным
  8. Как правильно составить договор между физическим лицом и самозанятым
  9. Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом
  10. Агентский договор с самозанятым
  11. Договор ГПХ с самозанятым
  12. Примеры договоров
  13. Договор с частным лицом на выполнение работ: заключение
  14. Общие моменты и определения, нормативная база
  15. Порядок составления договора
  16. Как происходит расторжение?
  17. О расторжении со стороны заказчика
  18. Если договор расторгает подрядчик
  19. Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход
  20. Работа по договору подряда
  21. Договор возмездного оказания услуг
  22. Агентский договор
  23. Договор поручения и договор комиссии
  24. Для продажи товаров
  25. Заключение
  26. А теперь простым языком
  27. Договор с самозанятым гражданином: нужно ли составлять договор
  28. Самозанятость: критерии и правила
  29. Стимулы для самозанятых
  30. Приложение «Мой налог»: функциональные особенности
  31. Договора с самозанятыми
  32. Совмещение самозанятости с основной работой
  33. Определение места регистрации
  34. Патентная система для фрилансеров

Договор с самозанятым с юридическими и физическими лицами в 2019 году

Нужно ли соддавать договор на частной основе

С 2019 года в России официально появились самозанятые лица, ведущие деятельность по определенным правилам. Это люди, работающие на территории четырех регионов страны, не имеющие работодателей и наемных сотрудников. Новый закон предусматривает легализацию фрилансеров и деятельность на законных основаниях. Частные лица и организации теперь вправе заключать договор с самозанятым.

Нужно ли заключать договор самозанятым

Самозанятые не могут работать по трудовым соглашениям. Сотрудничество с такими гражданами возможно только на основании гражданско-правовых договоров. При заключении такого договора фрилансер после выполнения работ или оказания услуг сформирует чек в приложении «Мой налог» и передаст его заказчику.

Важно! Заключить договор с самозанятым лицом можно в письменном или устном формате.

Самозанятость сопровождается особым режимом налогообложения, существенно отличающимся от действующего для ИП. Фрилансеры, вставшие на налоговый учет, отчисляют в бюджет 4% от дохода за месяц, если работают с физлицами. От заработка, полученного при сотрудничестве с организацией, придется выплатить 6%.

Все расчеты налоговых сумм производятся автоматически. Когда самозанятый продает товар или услугу, он обязан выдать потребителю или заказчику чек. Для формирования чековой документации предусмотрена специальная функция. Данные передаются налоговикам, которые и подсчитывают размеры предстоящих выплат.

Для стимулирования самозанятых граждан к прохождению официальной регистрации введен специальный вычет по налогу. Ежемесячно с предпринимателя будут брать не 4% и 6% налога, а 3% и 4%, пока сэкономленная сумма не достигнет 10 000 рублей.

Значение заключения договора для исполнителя

Для самозанятости договор является хоть и не обязательным, но очень желательным документом. В нем прописываются все условия оказания услуг и продажи товаров, выполнения разнообразных работ.

Поскольку фрилансер имеет официальный статус, он может отстаивать свои права, если заказчик попытался нарушить их.

Например, самозанятый вправе обратиться в судебную инстанцию при невыполнении второй стороной условий соглашения.

В таких обстоятельствах важна любая документация, оформленная в соответствии с законодательством. Наличие договора, подписанного исполнителем и заказчиком, поможет первому доказать свою правоту.

Значение заключения договора для заказчика

Бизнесменам выгоднее заключить договор ГПХ с самозанятым, чем нанимать штатных сотрудников. За работника предприятия или другой структуры необходимо выплачивать страховые взносы и НДФЛ. Фрилансеры платят за себя все налоги самостоятельно и сами производят все остальные отчисления.

Важно! Выплаты в ПФ самозанятые платят на добровольной основе.

При взаимодействии с самозанятыми компании не приходится оформлять и оплачивать соцпакет работнику, предоставлять ему оборудованное рабочее место. Появляется возможность платить только за реально оказанные услуги.

Может ли самозанятый заключить договор с юрлицом

Налоговики в начале года пояснили, может ли самозанятый заключать договор с юрлицом. По данным ФНС, такие соглашения должны подписываться в простой форме, кроме тех, что требуют нотариального оформления. К таковым относятся сделки на сумму свыше 10 тыс. руб.

Как правильно составить договор между юридическим лицом и самозанятым

Разобравшись, могут ли самозанятые работать с юрлицами, нужно выяснить правила заключения договора. Такой статус могут получить частные лица и ИП, от этого зависят некоторые нюансы договора.

В первом случае заключается договор ГПХ на возмездное оказание услуг, одной стороной является организация либо ИП, другой – физическое лицо. В качестве реквизитов фрилансера указываются его персональные данные, банковский счет, номер электронного кошелька либо пластиковой карточки.

После оплаты услуг самозанятого юрлицо получает чек в электронном формате или на бумажном носителе и может учесть данную сумму в своих расходах.

Если самозанятый является ИП, стороны являются независимыми бизнес-субъектами. В договоре указываются реквизиты предпринимателя, оплата производится на банковский счет. В зависимости от наличия кассы у ИП возможны и другие варианты расчетов.

Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным

Закон разрешает заключать сделки в устной форме при самом их совершении. Исключениями служат сделки, требующие нотариального заверения. То же самое касается сделок более, чем на 10 тыс. руб. Устный формат подойдет для сделок, которые считаются недействительными при заключении в простой письменной форме.

Важно! В законодательстве указаны некоторые виды сделок, при которых письменное соглашение заключается обязательно, вне зависимости от суммы.

Другими словами, при оказании услуг по сделке согласно договору сразу после его заключения необязательно оформлять его в письменном формате. Подтверждением факта заключения соглашения служит оплата работы, выполненной фрилансером.

Заказчик получает на руки чек, сформированный в приложении, и может подтвердить свои расходы.

Как правильно составить договор между физическим лицом и самозанятым

Составление договора между физлицом и самозанятым гражданином осуществляется на тех же принципах, что и договор самозанятого с юрлицом. Правда, взаимодействие двух людей, из которых один является официально зарегистрированным фрилансером, обычно заключаются устно. Основным документом здесь служит чек об оплате покупателем товара или предоставленной услуги.

Важно! За непредоставление чеков в установленном порядке самозанятому грозит штраф.

Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом

В договор между юридическим лицом и самозанятым обязательно включается несколько пунктов:

  • Указание на самозанятость исполнителя – необходимо, чтобы компании не пришлось платить 13%-ый НДФЛ, выступая в качестве налогового агента.
  • Обязанность исполнителя предоставить чек по всем выплатам для освобождения заказчика от уплаты страховых взносов.
  • Обязанность исполнителя своевременно уведомить заказчика об изменении статуса – чтобы вовремя узнать о необходимости платить НДФЛ и страховые взносы.

Перед заключением договора между ИП и самозанятым необходимо убедиться в статусе последнего и прохождении им регистрации через приложение «Мой налог».

Агентский договор с самозанятым

Агентские соглашения заключаются между агентами и принципалами – держателями бизнеса. Агенты оказывают услуги за определенную плату, например, реализуют товары и получают за это комиссионные.

Согласно российскому законодательству, самозанятые не имеют права работать ни по агентским, ни по комиссионным договорам. Фрилансерам разрешается только продавать собственные товары, оказывать услуги или выполнять работу самостоятельно. Действовать в интересах третьего лица или заниматься перепродажей им запрещается.

Договор ГПХ с самозанятым

Условия договора ГПХ с самозанятым отличаются от положений трудового соглашения:

  • По трудовому соглашению сторонами являются работодатель и сотрудник, по ГПХ – заказчик и исполнитель.
  • В первом случае на работника возлагаются должностные обязанности, во втором – ответственность за выполнение работ с конечным результатом.
  • В первом варианте указывается место работы, во втором этот пункт не является обязательным.
  • В трудовом соглашении предусматриваются регулярные выплаты, в ГПХ – оплата результатов работы.

Трудовое соглашение предполагает подчинение сотрудника распоряжениям руководства. В ГПХ определены объемы и сроки выполнения работ, требования в отношении качества.

Материальная ответственность существует только для штатных сотрудников, но для самозанятых можно ввести требование о возмещении убытков.

В трудовом соглашении описываются условия труда и социальные гарантии, в ГПХ ничего такого нет.

Примеры договоров

В договоре по типовому бланку прописываются следующие позиции:

  • место, дата заключения;
  • предмет договора;
  • порядок предоставления услуг в соответствии с конкретными требованиями;
  • сумма договора;
  • способы оплаты, в том числе поэтапной;
  • права каждой стороны, а также обязанности;
  • ответственность участников соглашения.

Отдельным пунктом в документе описываются процедуры сдачи и приемки результатов работ, правила подписания таких бумаг, санкции за несоответствие качества установленным требованиям.

В ГПХ нужно обозначить возможности изменения условий соглашения и варианты решения спорных вопросов. Обязательно вписываются реквизиты обеих сторон.

Спецрежим для самозанятых не предусматривает наличия работодателя. Это означает, что фрилансеры сами находят работу и выполняют ее для юрлиц, ИП, других граждан. Во всех этих ситуациях возможно заключение договора ГПХ с указанием основных условий и нюансов. Но договор может быть и устным.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/kak-zaklyuchit-dogovor-samozanyatomu-licu-vidy-i-obrazcy.html

Договор с частным лицом на выполнение работ: заключение

Нужно ли соддавать договор на частной основе

Бизнес юрист > Гражданское право > Договорное право > Договор об оказании услуг > Договор с частным лицом на выполнение работ: правила заключения и расторжения

При заключении любого соглашения надо опираться на нормы и правила, установленные Российским Законодательством. Это особенно важно, когда кто-то пользуется услугами частных лиц. Соблюдение основных правил заметно упростит решение вопроса.

Общие моменты и определения, нормативная база

Обычно договор выполнения работ физическим лицом еще называют договором подряда. Это соглашение, в котором установлены определенные обязанности исполнителя. Он обещает, что справится с ними в срок. В свою очередь, заказчик обещает при отсутствии претензий принять заказ, а потом – передать за него соответствующую плату. Договор носит гражданско-правовой характер.

Договор подряда

Устному соглашению многие граждане предпочитают именно документы, оформленные в письменной форме. Ведь именно в этом случае каждая сторона предоставляет другой официальные гарантии. Главное – отражать в документе условия, которые признаются актуальными.

Договор подряда относится к возмездным соглашениям. Часто он бывает двухсторонним, хотя сторон-участников может быть и больше. В качестве участников выступают не только физические и юридические лица, но и целые предприятия.

Если используется бытовой подряд, то заказчиками могут стать исключительно физические лица.

Работа и ее результаты становятся главным предметом договора. Данную функцию выполняют несколько явлений:

  1. Переработка. Например, создание ювелирных изделий из драгоценных камней.
  2. Обработка. Здесь идет речь о таких действиях, как химчистка и покраска.
  3. Производство вещей.

Сами договоры подряда делятся на несколько разновидностей:

  • для удовлетворения потребностей государства и муниципальных образований
  • строительные
  • бытовые
  • для проведения изыскательных, проектных работ

Разъяснения Верховного суда России – главные источники, на которые надо опираться при регулировании вопросов в данной сфере. В частности, имеются в виду Конституционный и Арбитражный, Верховный суд.

Порядок составления договора

Одно из главных условий – указание на то, что предметом является получение качественного результата, либо улучшение потребительских характеристик объекта, который уже используется.

Обязательный этап – составление так называемой сметы, которая поможет увидеть, сколько денег отнимет выполнение того или иного проекта. Она может быть отдельным разделом, либо составлена как сопроводительный документ. Какие именно затраты в нее входят:

Подписание договора

  • на зарплату сотрудникам
  • на оплату труда тем, кто выступает в роли исполнителя
  • на оплату услуг сторонним фирмам в случае необходимости
  • на приобретение материалов и так далее

Есть и другие вопросы, обязательно рассматриваемые при заключении соглашений:

  1. Права, обязанности каждой из сторон.
  2. Качество работ. Придерживаются общих требований законодательства, если конкретные отсутствуют.
  3. Правила, по которым будет осуществляться оплата. Допускается перечисление средств частями либо всей суммы перед тем, как работа выполняется.
  4. Срок, к которому все работы должны быть завершены. Иногда устанавливаются промежуточные этапы.

Как происходит расторжение?

Статья 717 ГК РФ подробно описывает любые вопросы, связанные с расторжением подобных соглашений. Соответствующие пункты рекомендуется заранее прописать в самом договоре. Тогда и процедура не вызовет затруднений, пройдет быстро и правильно. Регулируют подобные споры либо в одностороннем порядке, либо при достижении компромисса и договоренности.

Расторжение договора

Если есть пункт, допускающий односторонний разрыв отношений, то обычно указывают срок до 30 дней, чтобы выполнить все необходимые действия. Можно указать и меньшее время. Инициатор расторжения должен предупредить вторую сторону о наличии соответствующих намерений. Другая сторона сообщает о том, что подобное уведомление получила.

В судебном порядке споры решаются в том случае, если сторонам не удалось прийти к компромиссу. При рассмотрении дел суд учитывает факт того, допустила ли одна из сторон нарушение условий.

О расторжении со стороны заказчика

Заказчик может отказаться от договора в любое время до момента, когда были приняты результаты работы, если в самом соглашении нет отдельных пунктов, которые говорят о других действующих ограничениях.

Обсуждение деталей

Если именно заказчик принял решение о расторжении, то он выплачивает исполнителям разницу между договорной ценой и стоимостью работ, которые были проведены фактически. Эта сумма нужна для того, чтобы покрыть убытки, которые уже возникли в связи с реализацией проекта.

Когда же заказчики остались недовольны результатами, допустимо просто снижение стоимости выполненной работы, либо первая сторона устанавливает сроки, за которые вторая устраняет обнаруженные недостатки. Наконец, некоторые договариваются о других способах для возмещения потерь.

Не исключены ситуации, когда условия нарушают исполнители. Договор подлежит нарушению при наличии следующих оснований:

  • Темпы и сроки нарушены по отношению к данным, указанным первоначальными соглашениями.
  • Серьезно снижен уровень качества по сравнению с тем, о чем писалось ранее в соглашении.

Если договор расторгает подрядчик

Без серьезных причин у исполнителя не может появиться права отказаться от исполнения своих обязанностей. Ведь инициаторами в большинстве случаев выступают заказчики.

Исполнители могут расторгать договора только при наличии причин, указанных прямо в Законе, либо надо давать ссылки на статьи, присутствующие в договорах. Но иногда встречаются и ситуации, когда заказчики не выполняют свои обязательства. При расторжении сделок предусмотрены следующие основания:

  1. Материалы, предоставленные заказчиком, не подходят для решения той или иной задачи. Главное – своевременно сообщить ему о возникшей проблеме.
  2. Когда к плохим последствиям приводит неправильный выбор метода, которым надо выполнить работу. Хотя исполнитель предупреждает о возможных последствиях.
  3. Отсутствие мер, которые защищают от факторов, препятствующих выполнению задания.

Нужно тщательно составить сам договор, чтобы все его условия были выполнены как следует. Иначе велика вероятность того, что возникнет недопонимание.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/civil/contract/service/dogovor-s-chastnym-litsom-na-vypolnenie-rabot.html

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Нужно ли соддавать договор на частной основе

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

Договор с самозанятым гражданином: нужно ли составлять договор

Нужно ли соддавать договор на частной основе

Новые решения российских властей относительно самозанятых граждан открыли новые возможности для сотрудничества с ними частных лиц и организаций.

За последнее время в стране было принято сразу несколько нормативных актов, регулирующих эту сферу.

Основная их цель заключается в легализации таких людей и превращения из теневых фрилансеров в законопослушных налогоплательщиков. Юрлица теперь могут заключать договор с самозанятым гражданином.

Содержимое страницы

Самозанятость: критерии и правила

Под самозанятостью сегодня понимается трудовая деятельность, которой гражданин занимается самостоятельно. Соответствующие законопроекты содержат следующие критерии для отнесения к этой категории:

  • Физическое лицо, выполняющее какие-то работы на свой риск и систематически получающее за это финансовое вознаграждение.
  • Все работы и услуги выполняются исключительно своими силами, реализуемая продукция производится самостоятельно.
  • Человек не проходил регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет такого статуса.
  • Фрилансер достиг 16-летнего возраста.
  • Для выполнения работ, оказания услуг, производства товаров не привлекаются наемные работники.
  • Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Граждане, соответствующие всем этим параметрам, вправе официально зарегистрироваться, получить доступ к льготному налогообложению и работать легально.

Ранее в законе содержался еще и список видов деятельности, которыми разрешалось заниматься самозанятым. В него входили:

  • Репетиторство.
  • Помощь в уходе за детьми.
  • Присмотр за пожилыми людьми.
  • Уход за больными по рекомендации медучреждения.
  • Услуги уборщиков жилых помещений.
  • Оказание помощи в ведении домашнего хозяйства.

Однако в 2020 году такого списка не существует. Это значит, что самозанятый может заниматься практически любой предпринимательской деятельностью, если оказывает услуги лично или реализует продукцию собственного производства.

Наиболее популярными источниками заработка для россиян-фрилансеров считаются:

  • Ремонт помещений, бытовых приборов, обуви.
  • Оказание курьерских услуг.
  • Грузоперевозки.
  • – и фотоуслуги.
  • Компьютерная помощь, программирование.
  • Маникюр и косметические услуги.

К самозанятым можно отнести и огородников, выращивающих на приусадебном участке урожай в целях последующей продажи.

Важно! Региональным властям разрешено корректировать перечни видов деятельности.

Однако некоторые ограничения все же существуют. В понятие самозанятости не входят:

  • Продажа подакцизной продукции.
  • Реализация товаров, подлежащих специальной маркировке.
  • Перепродажа товаров и имущественных прав.
  • Добыча и продажа полезных ископаемых.
  • Оплачиваемая деятельность в интересах другого лица с заключением агентских и комиссионных соглашений, а также договоров поручения.

Важно! Лица, нанимающие сотрудников и состоящие с ними в трудовых отношениях, не могут считаться самозанятыми.

Все вышеперечисленное касается фрилансеров, ведущих свою деятельность в Москве либо одном из трех регионов: Татарстане, Калужской и Московской областей. Именно на их территории реализуется экспериментальный проект по выводу самозанятых из тени. Пилотный проект рассчитан не десятилетие. Если его итоги будут оценены положительно, такой подход внедрят и в других районах страны.

В рамках эксперимента для легализовавшихся самозанятых предусмотрен специальный налоговый режим. Он предусматривает выплату налога на доходы в установленном размере.

Для фрилансеров, оказывающих услуги частным лицам, налоговая ставка определена на уровне 4%. Если фрилансер работает по договору на оказание услуг, заключенным с организацией, налог составит 6%. Заполнение декларации не требуется.

Если уплате подлежит налог, составляющий менее 100 рублей, выплата переносится на последующий месяц.

Важно! Расходы фрилансера на приобретение материалов для своей деятельности и других подобных нужд в налогообложении не учитываются.

В сумму, выплачиваемому в виде налога, уже включено отчисление в ФОМС в размере 1,5%. А вот страховые взносы для обеспечения пенсии самозанятым придется выплачивать добровольно и самостоятельно. Каждый фрилансер должен решить для себя, какую сумму и как часто он будет перечислять в ПФР. От размеров этой суммы зависит его будущая пенсия.

Стимулы для самозанятых

Государство предусмотрело два нюанса, которые должны стать стимулами для постановки на учет самозанятых. Это налоговые каникулы и специальный вычет.

Суть так называемых «каникул» заключается в освобождении самозанятых от уплаты налогов и страховых отчислений. Воспользоваться льготой и не платить НДФЛ могут исключительно те фрилансеры, которые уведомили о своей трудовой деятельности налоговые органы. Сделать это можно разными путями:

  • Отнести налоговикам лично.
  • Передать через своего представителя.
  • Переслать в виде заказной почтовой корреспонденции.
  • Отправить онлайн.

Важно! Последний вариант требует заверения усиленной электронной подписью.

Предполагалось, что к наступлению 2019 года налоговые каникулы завершатся. Тогда самозанятым придется либо прекращать работать в своей сфере на прежних условиях, либо регистрироваться как ИП. Однако Госдума приняла решение продлить действие данной преференции еще на год.

Самозанятые, прошедшие официальную регистрацию в налоговой, получают право на налоговый вычет. Его размер составляет 10 000 рублей. Механизм вычета предполагает сокращение налоговых выплат с дохода, полученного от физлиц, на 1%.

Соответственно, ставка будет равна 3% вместо 4%. При взаимодействии с организациями в счет вычета идет 2%, уплачивать придется 4% вместо 6%. Льгота действует до тех пор, пока указанная сумма не будет исчерпана.

После этого налоги рассчитываются по стандартным ставкам.

Важно! На протяжении 10 лет власти обещают не менять налоговые ставки.

Еще одно преимущество, которое власти готовы предоставить фрилансерам, заключается в освобождении от штрафных санкций на год. Штрафы предусмотрены за несвоевременную выдачу чековой документации клиентам либо несоответствие чека действующим нормативам. При первом таком нарушении самозанятого могут оштрафовать на 20% суммы расчета, при последующем – на всю сумму.

Приложение «Мой налог»: функциональные особенности

За формирование чеков, а также расчет налоговой базы на основании полученных прибылей и передачу сведений налоговикам будет отвечать специальное приложение. Установив его на мобильное устройство, самозанятый решает сразу несколько проблем:

  • Приложение избавляет от необходимости установки и использования ККТ.
  • Программа сама формирует чеки.
  • По итогам месяца автоматически подсчитывается налогооблагаемый доход.
  • Сведения передаются в инспекцию, посещение налоговиков не требуется.
  • Фрилансеру приходит уведомление о сумме, подлежащей выплате в виде налога.

Платить налог можно с карточки любого банка, привязав ее к программе. Принимать оплату от клиентов можно в наличной форме или с пластиковой карты. В этих случаях чек должен быть у клиента в этот же день.

Важно! Если платеж поступил в любой другой форме, чек нужно передать до 9 числа последующего месяца. Его можно отправить на телефон либо электронную почту.

В некоторых обстоятельствах может потребоваться корректировка с уменьшением дохода. Так бывает, когда клиент требует деньги назад. В приложении имеется соответствующая опция. Нужно просто пояснить причину изменений, и налог будет пересчитан. Переплату вернут либо зачтут по аналогии с другими налоговыми платежами.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

У самозанятых есть возможность зарегистрироваться и не платить налоги, если доходов пока нет.

В этом заключается одно из ключевых различий с ИП, которым приходится уплачивать взносы, вне зависимости от получения прибыли. Налог насчитывается только после появления чека в приложении, т. е.

поступлении платежа. Более того, при необходимости можно пройти процедуру снятия с учета, а впоследствии зарегистрироваться снова.

Договора с самозанятыми

В заключении договора с самозанятым лицом есть свои нюансы. Если стороны подписали гражданско-правое соглашение, клиент удерживает НДФЛ у фрилансера и оплачивает страховые взносы.

По сути, эти действия аналогичны подходам работодателей, который заключили с сотрудником трудовой договор.

Сэкономить получится на взносах на социальное страхование, но выплаты за больничные, отпуска и при увольнении не предусмотрены.

С момента регистрации самозанятого и начала работы через «Мой налог», клиент просто оплачивает сумму по чеку безо всяких взносов. При отсутствии между сторонами трудового договора на протяжении двух лет такой клиент не относится к категории работодателей.

Важно! Это значит, что клиент экономит 22% на пенсионном страховании, 5,1% – на медицинском.

Если самозанятый подписал акт, но деньги еще не получил, платить налог с будущей прибыли он не обязан. В качестве даты получения дохода рассматривается день поступления денежных средств.

Пример: фрилансер отремонтировал квартиру. У него приняли работу, акт подписан обеими сторонами. Однако предусмотрена отсрочка по оплате либо ее задерживают по другой причине. Начисление налога произойдет лишь после того, как деньги придут на счет исполнителя.

Работать с легализовавшимися самозанятыми через предоставление чеков для юрлиц выгоднее, чем заключать договора. После оплаты суммы, указанной в чековом документе, компания больше не должна совершать никаких выплат. Нет необходимости и в оформлении отчетности.

Совмещение самозанятости с основной работой

Деятельность фрилансера нередко является чем-то вроде хобби, по крайней мере, на первых порах. Если есть возможность получать хотя бы небольшой доход от труда, который доставляет удовольствие, почему бы не воспользоваться этим шансом. Ответ на вопрос может ли самозанятый работать по трудовому договору в такой ситуации будет положительным.

Предположим, у человека имеется место официального трудоустройства. Также он сдает квартиру, продает выпечку собственного производства или подрабатывает, ремонтируя обувь. При регистрации в качестве самозанятого такой гражданин будет уплачивать 4% с доходов от подработки, а наниматель на основной работе будет платить за него взносы и удерживать НДФЛ.

Вместе с тем невозможно расторгнуть договор и полностью перейти на режим самозанятости. Такие нюансы жестко контролируются налоговиками.

Определение места регистрации

В качестве места ведения самозанятой деятельности рассматривается место регистрации фрилансера по месту его жительства. Согласно последним поправкам, учитывается местонахождение объектов ведения бизнеса. Для тех самозанятых, которые работают через интернет, местом оказания услуги будет считаться регион нахождения самого фрилансера, а не его клиента.

Под новый налоговый режим попадает и работа с зарубежными интернет-платформами. В плане начисления налогов не имеет значения, что клиент самозанятого находится за границей. Согласно Налоговому кодексу, объект налогообложения – это прибыль от реализации.

Уведомляя налоговиков о начале работы в качестве самозанятого, фрилансер должен обозначить регион, где он будет вести свой бизнес. Если работы осуществляются в нескольких регионах, можно выбрать один из них. Менять место ведения деятельности можно однократно на протяжении календарного года.

Важно! Смена региона учитывается с начала очередного месяца.

Процедура регистрации самозанятого включает следующие действия:

  • Отправка налоговикам комплекта документации – заявления, копии паспорта, фотографии.
  • Все эти сведения можно передать через «Мой налог», подписывать документы ЭЦП не требуется.
  • Для лиц с доступом в кабинет налогоплательщика на сайте ФНС необходимо только заявление.
  • Не позднее следующего дня в приложении поступит сообщение от налоговиков о поступлении заявки.
  • Дата направления заявки является датой постановки на учет.

Налоговики могут отказать в регистрации, если поданные сведения противоречат имеющимся в официальных базах. Причина отказа обозначается в уведомлении. В таких обстоятельствах можно представить документы повторно.

Патентная система для фрилансеров

Альтернативным вариантом легализации самозанятости стала патентная система.

Предполагалось, что фрилансер будет приобретать особый документ – патент, вносить разовый фиксированный платеж и работать на законных основаниях в течение всего периода, указанного в бумаге.

Такой период мог составлять от месяца до года. Под фиксированным платежом подразумевалось внесение аванса, а не выплаты с учетом реальных доходов.

Важно! Патентная система предусматривает уплату страховых взносов, которые включались в разовый платеж.

Право определять стоимость патента и порядок его оплаты предоставлялось регионам. Рекомендованная цена составляла 20 000 рублей за год. Предлагалось также:

  • Установить нижний предел стоимости патента.
  • Освободить самозанятых с доходами менее прожиточного минимума от оплаты патента, но не от регистрации.
  • Регламентировать допустимые виды деятельности для данного режима.
  • Установить административную ответственность за нарушения.

Патентной системой могли воспользоваться также ИП, если у них насчитывается не больше 15 сотрудников. На каждый вид деятельности нужен отдельный патент. Оформление документа возможно с любой даты.

Снятие с учета осуществляется при отказе самозанятого от применения спецрежима либо потере права на его использование. Во втором случае процедура снятия с учета осуществляется налоговиками без заявления фрилансера. Последнего уведомляют об этом через «Мой налог».

Сотрудничество с самозанятыми гражданами, прошедшими процедуру легализации и работающими на законных основаниях, выгодно для юрлиц. У них появляется возможность избежать лишних трат на выплату взносов, которые обязательны по трудовым договорам.

В свою очередь, самозанятый получает возможность не опасаться налоговиков и официально рекламировать свою деятельность любыми законными способами. Легализация означает возможность защиты прав на законодательном уровне и получения социальных гарантий.

Источник: https://investingclub.ru/nuzhno-li-zaklyuchat-dogovor-s-samozanyatym-licom.html

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: