Не резидентов россии налог с продаж имущества

Содержание
  1. Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2020 году
  2. Налоги на продажу недвижимости для нерезидентов в 2020
  3. Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц
  4. Налог при продаже недвижимости в 2020 году для физических лиц нерезидентов
  5. Проекты АО ДОНСТРОЙ
  6. Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества
  7. Это видео недоступно
  8. Налог с продажи квартиры в 2020 году
  9. Продажа квартиры нерезидентом
  10. Налог с продажи квартиры нерезидентом
  11. Нерезиденты смогут не платить налогов при продаже недвижимости
  12. Налог от продажи недвижимости для нерезидентов
  13. Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ
  14. Кто такой нерезидент?
  15. Как платить?
  16. Подача документов
  17. Льготы, двойное налогообложение, особенности
  18. Налогообложение наследуемой квартиры при продаже
  19. Как не платить налог?
  20. Продажа недвижимости юридическим лицом
  21. Основные моменты налогообложения
  22. Налог для иностранца при продаже квартиры в России
  23. Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?
  24. Особенности уплаты налога иностранцем при продаже недвижимости в России
  25. От какой суммы рассчитывается налог для иностранного гражданина при продаже квартиры на территории России?
  26. Порядок расчета и уплаты налога иностранцем в России
  27. А когда нерезиденты НЕ платят налог при продаже недвижимости?
  28. Как еще иностранцу можно снизить налог с продажи квартиры в России?
  29. Налог с продажи недвижимости для нерезидентов. Информация для риэлторов
  30. Понятие резидента и нерезидента.
  31. Нерезидентами. 
  32. Клиентом из Беларуси был задан вопрос, как избежать уплаты налога в размере 30%?
  33. Частый вопрос, который задают риэлторам,  как ФНС вычислит, являетесь вы резидентом или нет?

Налог с продажи квартиры для нерезидентов в 2020 году

Не резидентов россии налог с продаж имущества

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет.

Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2020 года. Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения.

Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Налоги на продажу недвижимости для нерезидентов в 2020

Еще совсем недавно никакие налоговые льготы на эту категорию налогоплательщиков не распространялись. Независимо от срока владения недвижимостью, ее стоимости или типа, продажа недвижимости нерезидентом РФ облагалась НДФЛ в размере 30% от суммы сделки, но не ниже 70% цены по кадастру.

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2020 году составляет 13%.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

Налог при продаже недвижимости в 2020 году для физических лиц нерезидентов

Если вы один из счастливых обладателей собственного имущества (квартиры) и решили продать его, вам следует быть осведомленным о некоторых положениях и нововведениях в федеральный закон в налоговом направлении. Напомним, что ежегодно в законы вносятся новые положения и поправки.

:  Молодая семья программа новочеркасск

До 2016 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога.

Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить.

Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта умноженной на установленный коэффициент 0,7.

Проекты АО ДОНСТРОЙ

С первого января следующего года в России к налоговым нерезидентам будут применяться те же особенности освобождения от налогообложения доходов, которые получены от продажи недвижимости, что и к налоговым резидентам. Это следует из Федерального закона №424-ФЗ от 27 ноября 2020 года. Последний, в частности, вносит изменения в Налоговый кодекс РФ – во вторую его часть.

Согласно пунктам №9 и №10 закона №424-ФЗ, в первом абзаце пункта №17.1 статьи 217 и в пункте №1 статьи 217.1 теперь исключаются слова «являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации». Закон принят Госдумой 15 ноября текущего года и практический через неделю – 23 ноября – его одобрил Совет Федерации. Уточняется, что пункты №9 и №10 вступают в силу с начала 2020 года.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока.

Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2020 году он может продать ее вообще без налога.

Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2020 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2020 года он может не платить вообще ничего.

Поясним на примере. Сергей — гражданин России. У него российский паспорт. Но Сергей любит путешествовать и больше полугода живет с девушкой в других странах. За 12 месяцев подряд Сергей бывает в России меньше 183 дней. И хотя он говорит на русском, у него в России живет семья, а российские компании платят ему зарплату, для расчета НДФЛ он нерезидент.

Это видео недоступно

=================================Продавец обязан уплатить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости(квартиры) в 2020 году. Какие #налоги нужно платить при продаже квартиры в зависимости является ли данный продавец квартиры в 2020 году резидентом или нерезидентом РФ.

Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры тем, кто продал недвижимость ранее истечения 5-го или 3-го срока владения.

И главное, как пользоваться налоговым вычетом (можно ли нерезидентам РФ получить льготы или нет) и уменьшать сумму уплачиваемого налога — об этом поговорим в этом видео

=================================

➜ С января 2016 года в Налоговый кодекс внесли изменения, которые касаются налога с продажи недвижимости. Увеличен льготный срок владения недвижимостью- 5 лет, позволяющий не платить налог с дохода, полученного от продажи недвижимости.Теперь налог привязан к кадастровой стоимости объекта.

Если Вы получили полезную информацию из моего видео, поставьте, пожалуйста, лайк и подпишитесь на канал. Спасибо!Если Вы рассматриваете покупку недвижимости в Чебоксарах или вторичное жилье в Чебоксарах, тогда предлагаем познакомиться с нашей компанией. Налог Чебоксары.

►Компания АН «ЭлИум» занимается продажей квартир (вторичное жилье и новостроек) в Чебоксарах.

Нашим клиентам мы предоставляем полный подбор всех квартир и помогаем в покупке понравившихся квартир по наилучшей цене.

:  Я пенсионерка продаю дом буду ли я платить налог с продажи

15 апреля 2020 г. статья 9 ФЗ-424 от 27.11.2020 г. была дополнена п.8.1. : «Положения пункта 17.1 статьи 217 и пункта 1 статьи 217.

1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения

Илья, добрый день! Для меня сейчас вопрос определения ставки налога стоит очень остро. На конец 2020 буду нерезидентом. Недвижимость получила в дар в 2015 году от члена семьи. Хочу прояснить ситуацию прежде чем заниматься продажей.

Районная ФНС в устной консультации дала ответ, что действие изменений на меня не распространяется. Однако, доверять компетентости сотрудников районной ФНС не приходится.

Есть ли у Вас ответ из ФНС с разъянениями по данному спорному вопросу?

Благодарю.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Если объект получен продавцом по дарственной. Дарение близкими родственниками квартиры регулируется нормами семейного права. Подаренная квартира при продаже не облагается НДФЛ.
При наследовании. Если объект получен продавцом по наследству он также не будет облагаться подоходным налогом.

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

Продажа квартиры нерезидентом

Например, в 2020 году при отчуждении недвижимости стоимостью 5 млн руб. в общем случае нерезидент платит налог с продажи квартиры в сумме 1,5 млн руб. (5 млн руб. х 30%).

Но по новым правилам такой гражданин может получить освобождение от уплаты налога в полном объеме.

Это касается случаев, когда до даты получения денег по сделке продавец обладал имуществом минимум 5 лет (или 3 года, в зависимости от источника получения жилья).

Продажа квартиры нерезидентом в России с 2020 года осуществляется по обновленным правилам – этой категории граждан законодатели предоставили возможность не платить НДФЛ по сделкам реализации недвижимости наравне с резидентами.

Такие поправки в НК РФ были внесены с принятием закона от 27.11.2020 г. № 424-ФЗ.

Норма по освобождению от налогообложения доходов при продаже недвижимости действует для всех категорий граждан РФ при соблюдении условия о минимальном сроке владения (ст. 217.1 НК РФ):

Налог с продажи квартиры нерезидентом

При этом нерезидент имеет право применить положения Конвенции об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал, заключенной между Республикой Казахстан и Российской Федерацией (далее – Конвенция) в части освобождения от налогообложения доходов в виде унаследованного имущества, при представлении документа, подтверждающего резидентство нерезидента, соответствующего требованиям статьи 675 Налогового кодекса.

Доходы в виде безвозмездно полученного или унаследованного имущества, в том числе работ, услуг, за исключением безвозмездно полученного имущества физическим лицом-нерезидентом от физического лица-резидента признаются доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан согласно подпункту 30) пункта 1 статьи 644 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее — Налоговый кодекс).

Нерезиденты смогут не платить налогов при продаже недвижимости

В конце ноября российское налоговое законодательство претерпело значительную реформу. С 1 января 2020 года налоговых нерезидентов России будут освобождать от выплаты налогов при продаже недвижимости, как и резидентов. Об это говорится в ФЗ №424 от 27 ноября 2020 года. В частности, изменения коснулись второй части закона.

Как объясняют юристы, по факту, отныне налоговые нерезиденты (в частности и те, кто давно живет не в России), продавая недвижимость, которой они владели больше 3/5 лет, будут избавлены от необходимости платить налог на доход.

Налог от продажи недвижимости для нерезидентов

Источник: https://lawcapital.ru/preddogovornye-dokumenty/nalog-s-prodazhi-kvartiry-dlya-nerezidentov-v-2019-godu

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

Не резидентов россии налог с продаж имущества

Продажа квартиры нерезидентом в России налогом облагается гораздо больше, чем такая же продажа резидентом.

Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог.

По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.

Кто такой нерезидент?

Обычные люди привыкли делить физических лиц на граждан, иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Но в целях обложения налогом такая классификация не совсем подходит. Налоговое законодательство имеет исключительное территориальное предназначение, а значит, действует лишь на территории РФ.

В целях обложения налогом налоговое законодательство подразделяет физических и юридических лиц на резидентов и нерезидентов. Если в качестве резидентов закон рассматривает все те лица, которые находятся на территории РФ больше полугода, точнее, 183 дней в году, то в качестве нерезидентов принято считать лиц, которые указанное количество времени проживают за пределами РФ.

При обложении налогом продажи жилья в качестве нерезидентов признаются следующие категории собственников:

  • постоянно проживающие за пределами РФ;
  • лица, уехавшие за границу на заработки;
  • бывшие граждане РФ;
  • иностранные граждане.

Гражданство или факт его наличия в прошлом не является определяющим критерием. Главное значение придаётся проживанию собственника за пределами РФ.

Если резиденты платят налог на продажу квартиры в размере 13%, то для нерезидентов ставка налога намного выше. Так, согласно нынешнему налоговому законодательству, взимается налог при продаже квартиры нерезидентом РФ 30% от стоимости продажи.

Как платить?

Порядок исполнения налогового обязательства для нерезидентов РФ зависит от их действующего места расположения.

Так:

  1. Если нерезидент имеет постоянную или временную регистрацию на территории РФ, то подача документов и оплата производится по месту регистрации.
  2. Если регистрации у нерезидента не имеется, то он обязан исполнить налоговое обязательство по месту расположения жилья, которое он продаёт.
  3. Когда нерезидент находится за пределами РФ, а продажу осуществляет посредством доверенного лица, то допускается подача документов через почтовые службы, а оплата – через банк.

Сроки исполнения налоговых обязанностей следующие:

  1. Документ – декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должен быть подан до 30 апреля следующего за годом продажи.
  2. Непосредственная оплата должна быть произведена не позднее 15 июля года подачи декларации.

Собственник будет считаться нерезидентом лишь в том случае, если в год продажи квартиры он проживал за пределами РФ больше полугода.

Подача документов

Помимо обязательной к подаче декларации 3-НДФЛ, нерезидент при оформлении налоговой обязанности должен представить следующие документы:

  • копию своего паспорта (иного документа, удостоверяющего личность для иностранцев или лиц без гражданства);
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • соглашение о продаже жилья;
  • регистрационное свидетельство о переоформлении жилья.

Что касается самой декларации, то в ней все поля обязательны к заполнению. Форма документа постоянно изменяется. Актуальную версию можно скачать через интернет на официальных источниках налоговой службы.

Как подать документы, так и произвести все необходимые действия по исполнению налоговой обязанности на сегодняшний день можно несколькими способами:

  1. Посредством онлайн-порталов налоговой службы в интернете. Для этого необходимо зарегистрировать личный кабинет на одном из таких порталов и всю документацию можно будет направлять онлайн не выходя из дома.
  2. Через специализированные фирмы, которые предоставляют услуги по обеспечению процедуры налогообложения на коммерческой основе. Такие фирмы позволяют быстро и своевременно осуществить исполнение налоговых обязательств, даже без участия самого плательщика.
  3. Можно оформить доверенность на одного из своих родственников или знакомых, которые проживают на территории РФ.

Так что вариантов много, чтобы нерезидент мог выбрать для себя наиболее подходящий.

Льготы, двойное налогообложение, особенности

По общему правилу, льготы и вычеты, на которые вправе претендовать резиденты страны, на нерезидентов не распространяются.

К примеру:

  • нерезиденты уплачивают налог с продажи жилья вне зависимости от времени владения;
  • они не вправе претендовать на налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей или покупкой жилья;
  • особый социальный статус (пенсионеры, нетрудоспособные) не влияет на налоговые обязательства.

В этом смысле нерезиденты в некоторой степени ущемлены в правах по сравнению с резидентами.

С другой стороны, на нерезидентов действуют правила международного права, согласно которым страны делают попытки урегулировать свои налоговые законодательства во избежание двойного налогообложения одних и тех же лиц. Так, Россия на сегодняшний день заключила более 20 международных соглашений, по которым разрешаются вопросы налогообложения лиц.

По общему правилу, закреплённому в международных источниках права, не допускается с одного и того же лица взимать налоги по одной и той же налогооблагаемой базе дважды, в двух странах. Так что прерогатива по взиманию налога на продажу недвижимости определена той стране, в которой находится недвижимость.

Разумеется, в качестве доказательства уплаты налога в другой стране, нерезиденты в стране своего пребывания должны предъявить справки из налоговых органов РФ. Международное право налагает обязанность по установлению налоговой обязанности за самими налогоплательщиками, в противном случае они могут быть привлечены к ответственности.

Налогообложение наследуемой квартиры при продаже

При получении наследства в виде недвижимости иностранные граждане уплачивают государственную пошлину, установленную гражданским законодательством страны.

В таком случае размер пошлины зависит от уровня родственной связи между наследником и наследодателем.

Так:

  • близкие родственники согласно семейному законодательству – 0,3% от кадастровой оценки недвижимости;
  • другие лица – 0,6% от стоимости наследственного имущества.

Граждане РФ от уплаты налога в случае последующей продажи такой недвижимости освобождаются в некоторых случаях. К примеру, нетрудоспособные наследники, несовершеннолетние дети умершего не платят никаких налогов вообще.

А вот нерезиденты вне зависимости от их социального статуса, степени родства или же состояния здоровья не обладают такими льготами. Они обязаны уплатить и пошлину за принятие наследственного имущества, и налог на продажу недвижимости.

Такая ситуация ни внутренним законодательством, ни международными нормами права в качестве двойного налогообложения не признаётся. Хотя по факту собственники платят дважды за одно и то же имущество.

Как не платить налог?

30% от стоимости недвижимости не такая уж и маленькая сумма. Многие нерезиденты очень неохотно идут на исполнение данной налоговой обязанности, так как она заметно урезает их прибыль от продажи.

Хотя юридического способа избежать налогообложения нет, но на практике существуют некоторые способы, которые позволяют избежать налога.

В таких случаях можно заплатить стандартные 13% либо вовсе не платить его, имея основания для льготы.

Вот некоторые способы избежать налогообложения в 30%:

  1. Необходимо перейти из статуса нерезидента в статус резидента. Для этого нужно более полугода прожить в России непосредственно до момента заключения сделки при продаже недвижимости.
  2. Непосредственно после продажи заплатить налог в стране пребывания, если там ставка налога гораздо меньше, а в налоговые органы РФ представить справку об уплате налога в другой стране.
  3. Можно подарить недвижимость одному из близких родственников, что являются резидентами РФ, чтобы те продали её от своего имени, заплатив при этом меньше налога или же вообще освободившись от него.

Специалисты в области недвижимости могут подать ещё множество вариантов, как избежать налога. Но если появились планы длительного проживания за рубежом, постоянного проживания в другой стране, то лучше не затягивать с продажей недвижимости надолго.

Сделав это сразу после переезда или непосредственно перед этим можно избавить себя от множества хлопот.

Продажа недвижимости юридическим лицом

Статус нерезидента юридического лица определяется согласно месту регистрации. Так, в качестве нерезидентов признаются все юридические лица, которые были учреждены и зарегистрированы в другой стране.

Размер налога такой же и составляет 30%.

Но особенность заключается в следующем:

  • продажа недвижимости юридическим лицом признаётся в качестве коммерческой деятельности и облагается налогом именно в части полученной прибыли;
  • на юридических лиц не распространяются никакие льготы, за исключением тех, что были предоставлены отдельным организациям в соответствии с постановлением правительства либо решением местной администрации;
  • юридические лица – нерезиденты могут осуществлять на территории РФ любые действия лишь посредством своих представительств, через которые и осуществляется исполнение налоговой обязанности;
  • ответственность юридических лиц – нерезидентов гораздо больше, чем у физических лиц.

Таким образом, осуществление продажи недвижимости, пусть даже жилой, юридическими лицами, не являющимися резидентами России, довольно сложный и затратный процесс. К тому же теми путями, которыми физические лица могут избежать налога, юридическим лицам воспользоваться не удастся.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Многие юридические лица в нашей стране представлены в виде совместных предприятий, с долей участия в них капитала нерезидентов. Проблемы, связанные со статусом нерезидента, возникают при ликвидации таких предприятий и распродаже их недвижимого имущества.

Так как предполагается, что часть средств поступает нерезидентам, то размер налога также будет исчисляться пропорционально доле участия нерезидента в капитале предприятия. Расчёты в таком случае лучше всего доверить профессиональным бухгалтерам, чтобы не ошибиться. Ведь, как уже говорилось, штрафы юридически лиц в вопросах налогообложения гораздо больше, чем санкции физических лиц.

По этой причине руководству юридического лица очень важны льготы, предоставляемые властями.

Основные моменты налогообложения

Как видно, обложение налогом при продаже квартиры – задача не самая простая. И не стоит относиться к ней с халатностью, ведь пропуск срока исполнения обязанностей или же вовсе отказ от них приводит к неизбежному наказанию в виде штрафа.

К основным моментам обложения налогом нерезидента относятся:

  • размер налога равен 30% от стоимости продажи;
  • нерезидентом признаётся любое лицо, проживающее за пределами РФ больше полугода;
  • на статус нерезидента не влияет гражданство;
  • нерезиденты лишены налоговых льгот и привилегий;
  • нерезидентам – юридическим лицам крайне невыгодно продавать недвижимость на территории РФ.

Довольно сложно и расходно продать квартиру нерезиденту. Однако если не заплатить налог, то неминуемо последует наказание в виде административного штрафа. При сложившихся ныне международных отношениях налоговая санкция настигнет обязательно, даже если её адресат находится в другой стране.

Отдельная категория нерезидентов — лица, которые являются или являлись работниками дипломатических миссий, посольств или консульств РФ в другой стране, а также другой страны в РФ. Для такой категории нерезидентов предусмотрены льготы в соответствии с международными соглашениями и международными нормами защиты прав дипломатических представителей.

Не стоит скрывать свой статус. Многие именно этим и занимаются, пытаясь сэкономить на налогах. Делать этого нельзя ни в коем случае, ведь налоговые органы рано или поздно всё равно выяснят, а потом и наложат штрафные санкции.

Подобные действия также подпадают под диспозицию статьи Уголовного кодекса об уклонении от налогов. Так что есть даже риск привлечения к уголовной ответственности.

Каким же образом налоговые органы могут определить статус лица? Обычно это устанавливается благодаря следующим документам:

  • заграничный паспорт гражданина РФ;
  • удостоверения сотрудников дипломатических миссий;
  • служебные удостоверения заграничного образца;
  • удостоверения моряков;
  • карты учёта миграции населения;
  • билеты на транспорт.

Даже при отсутствии подобных документов одним лишь своим запросом российский налоговый орган может установить дату выезда из территории РФ и дату въезда. И если разница между этими датами будет больше полугода, то лицо, скорее всего, привлекут к ответственности.

Таким образом, данная налоговая обязанность является не только неудобством, но и правовым явлением, нарушение которого влечёт ответственность, вплоть до уголовной.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/prodazha-nerezidentom-rossii.html

Налог для иностранца при продаже квартиры в России

Не резидентов россии налог с продаж имущества

Последнее обновление: 16.06.2020

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

Другими словами, значение имеет только налоговый статус физического лица (резидент / нерезидент), а не его гражданство. Именно статус будет определять, какую налоговую ставку применять к полученному от продажи квартиры доходу.

Но нужно понимать, что не каждый иностранец – нерезидент! Этот статус определяется не гражданством, а местом проживания – точнее, сроком пребывания человека на территории РФ.

Резидентом признается физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение года (12 месяцев, идущих подряд – см. п.2, ст. 207 НК РФ). И этот срок (период нахождения в РФ) не прерывается, даже если человек выезжает на некоторое время (до 6 месяцев) за пределы РФ для лечения, обучения или работы на морских газо-нефтяных месторождениях.

К резиденту применяются те же самые правила налогообложения, которые действуют в отношении граждан РФ. Иностранный гражданин, соответственно, тоже может быть налоговым резидентом, если он проживает в РФ или находится на территории страны дольше указанного срока.

А если иностранец – нерезидент РФ, и он продает свою квартиру на территории России? Какую ставку налога он должен платить, и есть ли здесь для него льготы по налогообложению (имущественные налоговые вычеты)? Сейчас разберемся.

Альтернативная сделка купли-продажи квартиры – порядок и последовательность действий.

Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?

Продажа квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) для всех – как граждан России, так и иностранных граждан (п.1, ст. 207 НК РФ). Размер налога определяется так:

  • для резидентов ставка налога = 13%,
  • для нерезидентов ставка налога = 30%.

При этом, у резидентов РФ есть возможность применить налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).

Если иностранец продает свою недвижимость на территории России, то ставка налога с продажи квартиры для него будет равна 30%.

Особенности уплаты налога иностранцем при продаже недвижимости в России

Далее под «иностранцем» мы будем понимать именно нерезидента, который продает квартиру, принадлежащую ему на праве собственности. Хотя в роли такого «иностранца» может быть и наш соотечественник, который уехал за границу на ПМЖ, но у него осталась кое-какая недвижимость на территории России.

Прежде всего, иностранцу нужно помнить, что у Российской Федерации со многими государствами (около сотни) заключены международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Их суть в том, чтобы платить налог только в одной стране. И, как правило, этот налог уплачивается в стране, где находится недвижимое имущество (в стране получения дохода от его продажи – п.1, ст.

207 НК РФ).

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Пункт 1, ст.7 НК РФ «Международные договоры по вопросам налогообложения»:

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.

Таким образом, иностранцу следует проверить (например, здесь), есть ли его государство в числе тех, с кем у России заключено международное соглашении об избежании двойного налогообложения.

Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

От какой суммы рассчитывается налог для иностранного гражданина при продаже квартиры на территории России?

От той же самой, что и для граждан РФ. С 2016 года введены новые правила налогообложения при продаже недвижимости (подробнее по ссылке). Эти правила распространяются как на россиян, так и на иностранцев (резидентов и нерезидентов).

Суть этих правил в том, что при определении налогооблагаемой базы по налогу НДФЛ при продаже квартиры, учитывается не только фактическая цена этой квартиры, указанная в Договоре купли-продажи, но и ее кадастровая стоимость.

НДФЛ взимается с той суммы, которая оказалась больше – цена квартиры по договору или 70% от кадастровой стоимости. При этом, кадастровая стоимость недвижимости, расположенной в России, периодически изменяется (происходит переоценка).

А как узнать текущую кадастровую стоимость квартиры? Для этого нужно заказать Выписку из ЕГРН (сведения об основных характеристиках объекта недвижимости),

Такую выписку можно заказать онлайн прямо на нашем сайте – ЗДЕСЬ.

Что должно быть указано в Акте приема-передачи квартиры – смотри в Глоссарии по ссылке.

Порядок расчета и уплаты налога иностранцем в России

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен по окончании налогового периода (календарного года), в котором эти доходы были получены.

После продажи квартиры (получения дохода) иностранный гражданин (как резидент, так и нерезидент) должен подать налоговую декларацию, а затем уплатить начисленный налог. Порядок действий для иностранца здесь следующий (кратко):

  • Продажа квартиры и получение за нее денег (дохода);
  • Расчет налога и имущественных вычетов (если для них есть основания), заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • Подача декларации в налоговую инспекцию;
  • Уплата налога.

Теперь немного подробнее.

Налоговый период в России – это календарный год (с 1 января по 31 декабря). То есть за этот период учитываются все полученные за год доходы (в т.ч. от продажи квартиры), и начисляются налоги. Для иностранцев здесь правила те же самые.

Подача декларации 3-НДФЛ происходит по окончании налогового периода, в котором был получен доход. То есть декларация подается в следующем году (в период с 1 января по 30 апреля), после окончания года, в котором была продана недвижимость.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации иностранца в РФ. А если регистрация уже закончилась, то – по месту нахождения проданной недвижимости.

Узнать адрес своей налоговой инспекции можно на сайте ФНС – здесь.

Адреса налоговых инспекций Москвы – здесь.

Сервис ФНС по формированию платежки по уплате НДФЛ – здесь.

Обратиться в ФНС России можно – здесь.

В декларации указывается сумма полученного дохода и рассчитывается сумма налога НДФЛ (13% или 30% – для резидентов и нерезидентов, соответственно).

При этом, резиденты РФ прилагают сюда же заявление на получение вычета. А для нерезидентов РФ имущественные налоговые вычеты не применяются. В частности, нерезидент не может уменьшить свой доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке.

После подачи декларации уплачивается сам налог с дохода от продажи квартиры (по реквизитам своей ИНФНС). Уплату налога нужно успеть провести до 15 июля того же года, в котором была подана декларация. Подтверждение на сайте ФНС – здесь.

Заполнение декларации и расчет НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно или с помощью сторонних специалистов (см. пример по ссылке ниже).

Консультации и помощь по налогам и вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

А когда нерезиденты НЕ платят налог при продаже недвижимости?

С 2019 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.

Если конкретнее, то с 01.01.2019 стали действовать поправки в статьи закона (п.17.1, ст. 217 НК РФ и п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.

Что это за установленный срок? Официально он называется «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Для купленных квартир (если это не единственное жилье) этот срок владения составляет 5 лет, для всех остальных (унаследованных, подаренных, и т.п.) – 3 года. При этом, 5-летний срок «включился» только с 01.01.

2016 года, а до этого для всех квартир действовал 3-летний срок, после которого можно не платить налог с продажи недвижимости (подробнее об этих сроках – по ссылке).

Проще говоря, с 1 января 2019 года каждый иностранец (нерезидент) может НЕ платить налог при продаже своей квартиры в России, если он:

  • купил эту квартиру до 2016 года и владел ею не менее 3-х лет; или
  • купил эту квартиру после 01.01.2016 и владел ею не менее 5-ти лет (а если она у него единственная, то не менее 3-х лет);; или
  • получил квартиру в наследство или в дар и владел ею не менее 3-х лет.

Раньше такую налоговую льготу имели только российские граждане, а с 2019 года ей могут пользоваться и нерезиденты РФ. Официальное подтверждение этого на сайте ФНС – здесь.

При этом, если нерезиденту не нужно платить налог НДФЛ с продажи своей недвижимости в России, то и налоговую декларацию ему подавать тоже не нужно.

Какие существуют способы денежных расчетов в сделках купли-продажи квартир – смотри в Глоссарии по ссылке.

Как еще иностранцу можно снизить налог с продажи квартиры в России?

А если иностранец нерезидент купил квартиру после января 2016, владел ею менее 3-х (или 5-ти) лет, и потом продал? Есть ли способ снизить налог с продажи квартиры? Есть!

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ). С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

Дарение квартиры близкому родственнику в России не облагается налогом на подаренное имущество. Поэтому российская жена, дети, родители, братья или сестры иностранца могут безболезненно оформить от него себе в дар квартиру, после чего продать ее с гораздо меньшими налоговыми затратами.

Если же иностранцу не повезло с родственниками в России, он может проделать ту же операцию и с посторонним человеком – с другом-россиянином, например, или с местным доверенным лицом.

В этом случае налоговый выигрыш от такой операции существенно уменьшится, так как «другу» придется заплатить еще НДФЛ на подаренное имущество (как «не родственнику»).

Далее «друг» так же продает квартиру, применяя налоговый вычет в 1 млн. руб. и уплачивая с остатка 13% НДФЛ.

В сумме это все равно будет выгоднее для иностранца, чем продавать квартиру в России самому с налоговой ставкой 30%.

Сделка купли-продажи квартиры. Перечень документов для регистрации в Росреестре – смотри в Глоссарии по ссылке.

Ну и, конечно, самый надежный способ максимально снизить налог с продажи квартиры для иностранца – это стать налоговым резидентом РФ. Для этого ему достаточно находиться в России более 183 дней (суммарно) в течение года. Правда, нужно учесть следующее.

Статус налогового резидента считается не на дату продажи квартиры, а на конец соответствующего налогового периода, т.е.

на 31 декабря того года, в котором произошла сделка. Это значит, что к 31 декабря нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд.

Главное, чтобы они накопились в сумме за этот год, и это можно было документально подтвердить.

И даже если на момент сделки (например, в июне) Продавец еще не был резидентом, то к 31 декабря того же года (года продажи) он уже вполне может стать резидентом и применить все доступные россиянам налоговые льготы.

Иностранцы, которые признаны налоговыми резидентами РФ, не только снижают ставку НДФЛ с продажи недвижимости, но и получают право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ), положенные российским гражданам.

По какой причине Росреестр может приостановить регистрацию сделки купли-продажи квартиры – смотри по ссылке.

К слову, гражданин России, который постоянно проживает за ее пределами (в том числе уехал за границу на ПМЖ), теряет статус налогового резидента РФ. И при продаже своей российской недвижимости он не только лишается прав на налоговые вычеты, но и должен платить налог как иностранец (нерезидент) по ставке 30%.

Правда, после 2019 года это имеет значение только для случаев, когда такой нерезидент владеет недвижимостью в России менее 3-х (или для отдельных случаев менее 5-ти) лет.

Кстати, не стоит путать налог с продажи квартиры и налог на владение квартирой. Последний уплачивается каждым владельцем недвижимости (в т.ч. иностранцем) на территории РФ. Подробнее об этом налоге – см. по приведенной ссылке.

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/melochi/nalog-dlya-inostranca-pri-prodazhe-kvartiry-v-rossii/

Налог с продажи недвижимости для нерезидентов. Информация для риэлторов

Не резидентов россии налог с продаж имущества

Иногда  риэлторам предлагают продать недвижимость клиенты, которые проживают вне территории РФ, то есть за границей, но являются собственниками данного жилья на территории РФ.

В этом случае, риэлтору необходимо разобраться, является гражданин резидентом или нерезидентом, эта информация важна для налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимости.

Продажу такого объекта можно осуществить беспрепятственно, однако риэлтору необходимо разъяснить некоторые детали своим клиентам-продавцам, так как клиент может попасть на оплату 30% налога от стоимости продажи объекта недвижимости.

В случае проживания человека за границей  РФ 183 дней подряд ( 6 месяцев), вне зависимости от его гражданства, человек  автоматически приобретает статус нерезидента и в обязательном порядке уплачивает налог 30% от общей стоимости недвижимости после ее продажи.

https://www.youtube.com/watch?v=sVR8nVUKER0

Процентная ставка для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30% (регламентируется статьей 224 НК РФ).

Рассмотрим наглядно: гражданином Белоруссии была получена по наследству двухкомнатная квартира, находящаяся в Российской Федерации. Он решил ее реализовать и попросил помощи у риэлтора.

Грамотный и опытный риэлтор перед тем, как приступать к работе дал консультацию своему клиенту.

Расстроившись от размера уплачиваемого налога (30%), клиент попросил риэлтора прибегнуть к альтернативным путям в совершении сделки купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога, не нарушая законодательства Российской Федерации.

Одной из обязанностей риэлтора является оказание качественных риэлторских услуг совместно с предоставлением достоверной информации  клиентам. В связи с этим риэлтор сам должен  быть информированным специалистом.

Понятие резидента и нерезидента.

Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не  30%, а 13%.

Получателями всех льгот и вычетов по налогам ( социальных, профессиональных и др.) являются только резиденты.

Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.

Нерезидентами. 

Являются физические лица, проживающие на территории РФ менее 183 календарных дней (до 6 месяцев) подряд и следующим за ним налоговый период 12 месяцев подряд, после продажи недвижимости. Льготные вычеты ( например, 1 000 000 рублей) для нерезидентов не полагаются!

К примеру.

клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился  после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Статус налогоплательщиков определяется количеством календарных дней, а не гражданством людей.

Соглашениями и Конвенциями, заключенными между РФ и другими  странами ( не все страны входят в этот список), полностью исключается возможность двойного налогообложения. При подтвержденной уплате налога на доход от продажи в РФ, налогоплательщик освобождается от уплаты данного налога на территории своей страны. А если нет- то должен заплатить еще и в своей стране.

Клиентом из Беларуси был задан вопрос, как избежать уплаты налога в размере 30%?

  1. Приехать в Россию за 183 дня, чтобы получить статус резидента и в последующем заключить договор купли-продажи недвижимости (для многих не представляется возможности).
  2. Путем дарения квартиры близкому родственнику – резиденту РФ для ее дальнейшей продажи можно снизить налог с 30% до 13% (так как родственник будет владеть квартирой менее 3х лет), но существует риск потери недвижимости, если родственник решит вас обмануть.
  3. В случае отсутствия родственника-резидента, квартиру можно продать по заниженной цене и 30% покажутся не такой уж большой суммой, однако это обман государства.

Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так.

На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь. Каждая сделка сопровождается подачей сведений в ФНС. Потом заплатите намного больше, попадете на штрафы, пени ежегодно будут расти.

Частый вопрос, который задают риэлторам,  как ФНС вычислит, являетесь вы резидентом или нет?

В законах нет четкого перечня документов, подтверждающих количество дней на территории России, поэтому можно предъявить следующие документы с отметками таможни:

  1. Загранпаспорт
  2. Дипломатический паспорт
  3. Служебный паспорт
  4. Паспорт моряка
  5. Миграционная карта
  6. Билеты на проезд

Многие скрывают факт нерезидентства, но все тайное когда-нибудь становится явным, тогда  можно попасть на штрафы и двойное налогообложение, скупой заплатит дважды.

Ведь вывозимые  наличные суммы ограничены, особенно в иностранной валюте, это раз, а два, появление на личных счетах крупных сумм контролируется на территории зарубежных государств и надо представлять объяснение, откуда появились деньги. Лучшее подтверждение – предъявление Договора купли-продажи и Справка из налоговой инспекции РФ об уплате следуемых налогов.

Уважаемые риэлторы, знание таких узких  специальных вопросов помогает вам компетентно проконсультировать своих клиентов, если вы дадите четкую и правильную рекомендацию, то клиент обязательно захочет воспользоваться вашими услугами, ведь ему все равно надо продать этот объект недвижимости!

Источник: https://realtshcool.ru/898-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-dlya-nerezidentov-informaciya-dlya-rieltorov.html

Юрист расскажет
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: